Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Налоговая декларация ИП на УСН

Поляля (автор вопроса)  14 баллов, г. Севастополь
15 декабря 2015 в 16:28
Здравствуйте,  ИП на УСН.  Скажите, пожалуйста:

В течении 6 месяцев  деятельность не вела,
но при этом были оформлены работники за которых я оплачивала налоги на з\п (итого 21382 руб.)
Как правильно  заполнить налоговую декларацию? 
При проверке отчета в СБИС выдает ошибку: 

"Сумма страховых взносов и др. выплат уменьшающих сумму исчисленного авансового платежа за первый квартал (стр. 142) должна быть меньше либо равна одной второй суммы исчисленного налога (стр. 132/2)".

В таком случае мне надо сдать нулевую декларацию по всем пунктам???

Спасибо
Старцева Ольга  66 706 баллов, г. Пермь
15 декабря 2015 в 17:39
41 балл Добавить баллы
Добрый день!
Цитата (Поляля):В течении 6 месяцев  деятельность не вела,
но при этом были оформлены работники за которых я оплачивала налоги на з\п (итого 21382 руб.)
Выделенное является ведением деятельности.

Цитата (Поляля):При проверке отчета в СБИС выдает ошибку: 

"Сумма страховых взносов и др. выплат уменьшающих сумму исчисленного авансового платежа за первый квартал (стр. 142) должна быть меньше либо равна одной второй суммы исчисленного налога (стр. 132/2)".
Цитата (Статья 346.21 НК РФ. Порядок исчисления и уплаты налога ):3.1. Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчетный) период, на сумму: 
1) страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом (отчетном) периоде в соответствии с законодательством Российской Федерации; 2) расходов по выплате в соответствии с законодательством Российской Федерации пособия по временной нетрудоспособности (за исключением несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний) за дни временной нетрудоспособности работника, которые оплачиваются за счет средств работодателя и число которых установлено Федеральным законом от 29 декабря 2006 года N 255-ФЗ "Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством", в части, не покрытой страховыми выплатами, произведенными работникам страховыми организациями, имеющими лицензии, выданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, на осуществление соответствующего вида деятельности, по договорам с работодателями в пользу работников на случай их временной нетрудоспособности (за исключением несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний) за дни временной нетрудоспособности, которые оплачиваются за счет средств работодателя и число которых установлено Федеральным законом от 29 декабря 2006 года N 255-ФЗ "Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством"; 3) платежей (взносов) по договорам добровольного личного страхования, заключенным со страховыми организациями, имеющими лицензии, выданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, на осуществление соответствующего вида деятельности, в пользу работников на случай их временной нетрудоспособности (за исключением несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний) за дни временной нетрудоспособности, которые оплачиваются за счет средств работодателя и число которых установлено Федеральным законом от 29 декабря 2006 года N 255-ФЗ "Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством". Указанные платежи (взносы) уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу), если сумма страховой выплаты по таким договорам не превышает определяемого в соответствии с законодательством Российской Федерации размера пособия по временной нетрудоспособности (за исключением несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний) за дни временной нетрудоспособности работника, которые оплачиваются за счет средств работодателя и число которых установлено Федеральным законом от 29 декабря 2006 года N 255-ФЗ "Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством".

При этом сумма налога (авансовых платежей по налогу) не может быть уменьшена на сумму указанных в настоящем пункте расходов более чем на 50 процентов.
Обратите внимание, что сумма налога в Вашем случае может быть уменьшена не более, чем на 50% страховых взносов?
Я понимаю, что пол года деятельность все же велась (т.к. с Ваших слов она не велась только 6 месяцев) и доход есть, а значит есть и налог к уплате.
1. Сумму взносов ставите в размере 50% от уплаченных взносов.
2. Сумму взносов ставите в размере НЕ БОЛЕЕ суммы налога к уплате (в пределах 50%)
Nataly S Консультант
15 декабря 2015 в 23:20
Здравствуйте.
Цитата (Поляля):В течении 6 месяцев  деятельность не вела,
но при этом были оформлены работники за которых я оплачивала налоги на з\п (итого 21382 руб.)
За что начислялись выплаты работникам, они были в простое? Если начисляется зарплата, значит, работники выполняли свою работу, следовательно, деятельность велась?
Цитата (Поляля):В таком случае мне надо сдать нулевую декларацию по всем пунктам???
Почему в таком случае декларация нулевая? Поясните, пожалуйста, ситуацию. Потренируйтесь Подмигиваю , не исключено, что и ФНС будет задавать вопросы о причинах отсутствия доходов при наличии деятельности.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Поляля (автор вопроса)  14 баллов, г. Севастополь
16 декабря 2015 в 17:49
Добрый вечер, 
Цитата:За что начислялись выплаты работникам, они были в простое? Если начисляется зарплата, значит, работники выполняли свою работу, следовательно, деятельность велась?
ИП зарегистрировано в июне 2015г. розничная торговля мебелью.
Работников наняла в июле 2015г., направила их на курсы повышения квалификации. 
Договор аренды на торговую площадь  арендодатель обещал подписать в августе 2015 г., как только закончится ремонт помещения. Так вот ремонт продолжается по сей день. 

Получается, работники в простое, т.е. деятельность велась без получения дохода. 

Спасибо
Nataly S Консультант
18 декабря 2015 в 23:28
В случае отсутствия дохода при УСН 6% декларация будет нулевой.
Поляля (автор вопроса)  14 баллов, г. Севастополь
21 декабря 2015 в 11:53
Спасибо
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер