Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Удаление счета-фактуры на аванс за прошлый период

16 декабря 2015 в 14:06
Добрый день!

Организация работает на ОСНО, правовая форма ООО...работаем в 1с 8.2 Управление производственным предприятием.
Ошибочно проведена во 2 квартале 2015 года по заказчику счет-фактура на аванс....

Согласно Письму Минфина от 07.12.2010 № 03-07-11/476 "налогоплательщик вправе провести перерасчет налоговой базы и суммы налога за отчетный период, в котором выявлены ошибки, относящиеся к прошлым налоговым периодам, в тех случаях, когда допущенные ошибки привели к излишней уплате налога". То есть ошибки, приведшие к излишнему начислению налоговой базы по НДС, можно исправить текущим периодом. 

Или все-таки корректировки неизбежны?

Спасибо...
Важный бух  79 858 баллов, г. Астрахань
16 декабря 2015 в 17:00
43 балла Добавить баллы
Цитата (Екаtеrина):То есть ошибки, приведшие к излишнему начислению налоговой базы по НДС, можно исправить текущим периодом. 

Или все-таки корректировки неизбежны?
Здравствуйте. Нужна уточненка. Это твердое мнение Минфина. Он считает что глава 21 Налогового кодекса РФ не содержит норм, позволяющих корректировать налоговую базу и сумму налога текущего периода при обнаружении ошибок в прошедших периодах (письмо Минфина России от 7 декабря 2010 г. № 03-07-11/476).

Да и в постановлении  № 1137 для этих целей специально придумали дополнительный лист.
16 декабря 2015 в 17:46
ээххх(((....все равно спасибо Вам большое! Улыбаюсь
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер