Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Какие исправления нужно внести после доначисления взносов ПФР и ФСС?

Баскова (автор вопроса)  478 баллов, г. Мурманск
16 декабря 2015 в 23:16
Добрый вечер.Была проверка ПФ и ФСС.В ноябре 2013 года были выплачены суточные (71.1) Командировка была одним днем, поэтому на суточные 700 рублей за ноябрь 2013 г начислили взносы,пени,штраф. Мы на ОСНО. Какие исправления и проводки нужно сделать теперь в бухгалтерии и корректировки каких отчетов?Вопрос удалён модератором.Подскажите,пожалуйста.
Юлия Радская Модератор
16 декабря 2015 в 23:21
Цитата (Баскова):Добрый вечер.Была проверка ПФ и ФСС.В ноябре 2013 года были выплачены суточные (71.1) Командировка была одним днем, поэтому на суточные 700 рублей за ноябрь 2013 г начислили взносы,пени,штраф. Мы на ОСНО. Какие исправления и проводки нужно сделать теперь в бухгалтерии и корректировки каких отчетов?Нужно ли с 700 рублей платить НДФЛ?Подскажите,пожалуйста.
Добрый день. Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос остаётся в этой теме, а второй (я его выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме.
Важный бух  79 858 баллов, г. Астрахань
17 декабря 2015 в 09:39
Цитата (Баскова):Добрый вечер.Была проверка ПФ и ФСС.В ноябре 2013 года были выплачены суточные (71.1) Командировка была одним днем, поэтому на суточные 700 рублей за ноябрь 2013 г начислили взносы,пени,штраф. Мы на ОСНО. Какие исправления и проводки нужно сделать теперь в бухгалтерии и корректировки каких отчетов?
Доброе утро Татьяна. Ой как обидно. А как вы эту выплату оформили? Именно как суточные? Это слово в каких документах звучало? ПИСЬМО МИНТРУДА РОССИИ от 06.11.2013 № 17-4/10/2-6751
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Баскова (автор вопроса)  478 баллов, г. Мурманск
17 декабря 2015 в 14:42
Сумма 700 рублей "суточные" фигурирует в авансовом отчете, тоесть проведена по 71 счету.
Важный бух  79 858 баллов, г. Астрахань
17 декабря 2015 в 14:52
16 баллов Добавить баллы
Цитата (Баскова):Какие исправления и проводки нужно сделать теперь в бухгалтерии и корректировки каких отчетов?
Проверка за предыдущие годы? Все доначисленные суммы страховых взносов указывают в разделе 4 формы РСВ-1 ПФР. Внесите их в расчет за тот период, в котором решение фонда вступило в силу. То есть ли решения от 4 квартала, отражайте в РСВ за 4 квартал.

( пункта 24Порядка, утвержденного постановлением Правления Пенсионного фонда РФ от 16 января 2014 г. № 2п.)

И отразите доначисления в учете,  на основании решения оформив бухсправку Д 91,84 К 69 взносы, Д 99 К 69 пени и штраф ( ПБУ 22/2010, 402 - фз)
Баскова (автор вопроса)  478 баллов, г. Мурманск
17 декабря 2015 в 15:07
Важный бух,спасибо Вам за ответы. 
Проверка была за 2012-2014 год.
Сумма 700 рублей проходила по счету 71  в ноябре 2013 г. 
Я должна доначислить этому сотруднику вознаграждение под кодом "2000"  700 рублей   датой -ноябрь 2013 года и пересчитать взносы в зарплатной программе?Сотрудник уволен.НДФЛ не надо платить с этой суммы? Если по налогу на прибыль сумма была включена в расходы, то не надо корректировать?
Важный бух  79 858 баллов, г. Астрахань
17 декабря 2015 в 15:13
Цитата (Баскова):Важный бух,спасибо Вам за ответы. 
Проверка была за 2012-2014 год.
Сумма 700 рублей проходила по счету 71  в ноябре 2013 г. 
Я должна доначислить этому сотруднику вознаграждение под кодом "2000"  700 рублей   датой -ноябрь 2013 года и пересчитать взносы в зарплатной программе?Сотрудник уволен.НДФЛ не надо платить с этой суммы? Если по налогу на прибыль сумма была включена в расходы, то не надо корректировать?
Нет Татьяна. Доначисления отражаете текущей датой как я вам написала.  Считаю доначислять вознаграждение излишним, у вас же не налог на прибыль и НДФЛ проверяли. А доначисления взносов вы отразите как расходы прошлых лет.

И вообще, будь сумма больше, я бы посоветовала вам  ее опротестовывать, но из за 200 рублей тратить нервы нет смысла.

Нет у вас оснований корректировать НДФЛ и налог на прибыль по такой выплате. Пока их нет.

Но лучше перестраховаться. Думаю это повод задать новый вопрос в налоговой теме. Вы ссылку на это обсуждение туда вложите. А я вам подскажу как исправить ошибки для налога на прибыль и НДФЛ, как исключить риски.
Баскова (автор вопроса)  478 баллов, г. Мурманск
17 декабря 2015 в 15:42
В ПФ мне сказали,что нужно начислить 700 рублей, тоесть увеличить базу налогооблагаемую. В СЗВ-6-4  будет увеличена и сумма выплат и сумма взносов.Как у меня программа посчитает взносы? Наверное я должна провести начисление ноябрем 2013 года?
Важный бух  79 858 баллов, г. Астрахань
17 декабря 2015 в 15:49
Цитата (Баскова):В ПФ мне сказали,что нужно начислить 700 рублей, тоесть увеличить базу налогооблагаемую. В СЗВ-6-4  будет увеличена и сумма выплат и сумма взносов.Как у меня программа посчитает взносы? Наверное я должна провести начисление ноябрем 2013 года?
Вы не имеете право исправлять  учет 2013 года в 2015 году. ( ПБУ 22/2010). Как это сделать в программе, это отдельный вопрос.
Баскова (автор вопроса)  478 баллов, г. Мурманск
17 декабря 2015 в 15:56
Хорошо,2013 год не трогаю.Хотя,думаю,что в зарплатной программе Камин расчет заработной пдаты бех этого будет не обойтись. Что мне делать в 2015 году?Начислять 700 рублей нужно
Важный бух  79 858 баллов, г. Астрахань
17 декабря 2015 в 16:04
Цитата (Баскова):Что мне делать в 2015 году?
Все доначисленные суммы страховых взносов указывают в разделе 4 формы РСВ-1 ПФР.
Баскова (автор вопроса)  478 баллов, г. Мурманск
17 декабря 2015 в 16:13
Я спрашиваю не про РСВ. В бух.учете какие проводки я делаю?На 700 рублей нужна проводка?71 счет как-то затрагиваю?По поводу НДФЛ и налога на прибыль в этой теме нельзя объяснить?
Важный бух  79 858 баллов, г. Астрахань
17 декабря 2015 в 16:16
Цитата (Баскова):Я спрашиваю не про РСВ. В бух.учете какие проводки я делаю?На 700 рублей нужна проводка?71 счет как-то затрагиваю?По поводу НДФЛ и налога на прибыль в этой теме нельзя объяснить?
Я бы перенесла начисление по 71 счету на счет 73, составив бухсправку, объяснив ошибкой в определении суточных вместо компенсации расходов.  У вас какие проводки были изначально Д 20,26,44 К 71 Да?
Баскова (автор вопроса)  478 баллов, г. Мурманск
17 декабря 2015 в 17:07
Было Дт 25 Кт 71. Какую проводку делать?
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер