Сдача отчетности по форме 4-ФСС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача отчетности по форме 4-ФСС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Заполнение справки 2-НДФЛ при уплате налогов и взносов по договорам ГПХ

18 декабря 2015 в 13:43
Здравствуйте! Премия и выплаты по гражданско-правовым договорам начислены в декабре 2015, но выплаты будут только в мае 2016.
Это связано с поступлением денег от Заказчика за сданные работы в декабре 2015. Как заполнить справку 2-НДФЛ, которую надо будет сдать
до 1 апреля 2016 ? Когда платить НДФЛ, ФСС, ПФР и ФФОМС ?
Ольга Рогова  234 289 баллов, г. Ростов-на-Дону
18 декабря 2015 в 19:29
83 балла Добавить баллы
Доброго дня.
Цитата (Alex_59): Здравствуйте! Премия и выплаты по гражданско-правовым договорам начислены в декабре 2015, но выплаты будут только в мае 2016.
Это связано с поступлением денег от Заказчика за сданные работы в декабре 2015. Как заполнить справку 2-НДФЛ, которую надо будет сдать
до 1 апреля 2016 ? Когда платить НДФЛ, ФСС, ПФР и ФФОМС ?
Если выплаты будут в 2016г., то в справку 2-НДФЛ за 2015г начисления по ГПХ не войдут.
НДФЛ с вознаграждения по договору подряда исчисляется и удерживается непосредственно при фактической выплате дохода (п. 1 ст. 224, п. 4 ст. 226 НК РФ).
В каком квартале должны быть начислены и уплачены взносы ПФР по договорам ГПХ?
Момент начисления страховых взносов на аванс по ГПД
Налоги и страховые взносы при заключении гражданско-правового договора
Можно ли отсрочить выплату вознаграждений по договорам ГПХ за июль?
Каким числом выписать акт об оказании услуг по договору ГПХ?
Отчисления в ПФР по гражданско-правовому договору
18 декабря 2015 в 20:29
Спасибо.
Я так понял, что надо уплатить взносы в ФСС, ПФР и ФФОМС до 15.01.2016 ?
А НДФЛ уже в мае 2016 ?  Но как писать тогда в платежке ( МС.12.2015 или МС.05.2016) ????
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
шахтнуии  4 493 балла, г. Шахты
18 декабря 2015 в 20:40
Цитата (Alex_59):МС.05.2016
18 декабря 2015 в 20:55
Спасибо.
Но тогда база по НДФЛ за 2016 год будет больше, чем база по РСВ-1 в ПФР. Это не вызовет недопонимания у налоговиков?
И почему нельзя уплатить НДФЛ в декабре 2015, ведь в п.6 ст 226 НК сказано уплатить не позже:

6. Налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня фактического получения в банке наличных денежных средств на выплату дохода, а также дня перечисления дохода со счетов налоговых агентов в банке на счета налогоплательщика либо по его поручению на счета третьих лиц в банках.

значит раньше можно???
Ольга Рогова  234 289 баллов, г. Ростов-на-Дону
18 декабря 2015 в 21:29
Доброго дня.
Цитата (Alex_59):Но тогда база по НДФЛ за 2016 год будет больше, чем база по РСВ-1 в ПФР. Это не вызовет недопонимания у налоговиков?
В этом случае предоставите пояснения с ссылкой нас на статью п. 1 ст. 224, п. 4 ст. 226 НК РФ.  Это обычная практика.
18 декабря 2015 в 22:12
Спасибо, Ольга.
Тогда разные понятия для слова начислено.

С одного и того же договора ГПХ:
Для ФСС, ПФР и ФФОМС  начислено - это декабрь 2015,
а для НДФЛ начислено - это май 2016.
Я правильно понимаю???
nicol011160  44 325 баллов, г. Москва
18 декабря 2015 в 23:47
67 баллов Добавить баллы
Цитата (Alex_59):а для НДФЛ начислено - это май 2016.
Здесь необходимо исходить из того, что  согласно ст.226 НК РФ уплата налога за счет собственных средств налогового агента не допускается, т.е. до тех пор пока Вы не выплатите физическому лицу вознаграждение, у Вас нет нет средств для удержания налога и перечисления его в бюджет.
21 декабря 2015 в 15:37
Добрый день!
Большое спасибо.

Тогда в НК так и написали бы - в день выплаты вознаграждения, если раньше нельзя и позже тоже нельзя.
Боюсь что в мае 2016 возникнет проблема с заполнением 6-НДФЛ ?
Ведь дата начисления вознаграждения будет 28 декабря 2015 ???
Дата выплаты 28 мая 2016.
Дата уплаты налога 29 мая 2016.

Не подскажите, правильно ли я думаю?
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер