Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Определение периода для заявления НДС к вычету при поздно поступивших документах

Ka-Li-Na (автор вопроса)  32 балла, г. Пермь
18 декабря 2015 в 14:56
День добрый!
 
Прошу высказать мнение по вопросу правомерности определения налогового периода для заявления НДС к вычету из бюджета по документу авансового платежа. 
 
Описание ситуации:

1)      Поступила предоплата  по договору на реализацию работ (услуг)  в сентябре  2014 года. По документу поступившего авансового платежа исчислен  и уплачен НДС в бюджет. Выставлен счет-фактура на НДС с авансов полученных и отражен в книге продаж за 3 квартал 2014 года.

2)      В феврале 2015 года выставлен счет-фактура  по договору за оказанные услуги в декабре 2014 года на основании поздно предоставленного акта выполненных работ (услуг) от 31.12.2014г. Дата акта выполненных работ 31.12.2014г. Дата счета-фактуры от февраля  2015г.
Создан дополнительный лист к книге продаж за 4 квартал 2014г.  

Вопрос:  Каким периодом Общество имеет право заявить вычет по счету-фактуре:
                 - по дате документа отгрузки, к которому создается дополнительный лист к книге продаж (4 квартал 2014)
                 - по дате регистрации счета-фактуры на отгрузку в феврале 2015г. (1 кв.2015г.).

Заранее благодарю.
БухОнлайн Редакция
19 декабря 2015 в 15:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
Ошибки в документах, возврат товара, нормируемые расходы. Как избежать проблем с НДС 26 марта 2009
Какие решения выносили суды по спорам о «белорусском» НДС в 2009 году 8 февраля 2010
Новшества-2010: кто и как сможет применять заявительный порядок возмещения НДС 12 января 2010
Что изменится в 2015 году: налоги, страховые взносы, МРОТ, пособия и отчетность 29 декабря 2014

Вопросы на форуме
Счет-фактура поступила после отчетного периода 29 июля 2014
НДС: счета-фактуры прошлых периодов 17 июня 2012
Можно ли расходы за третий квартал учитывать в четвертом? 2 октября 2015
Благотворительная помощь детскому дому 10 октября 2013

Ответы чиновников
НДС при экспортных и импортных операциях. Таможенный союз 16 апреля 2015
Помогла ли вам эта информация? Да Нет
Khatrusov  1 387 баллов, г. Москва
19 декабря 2015 в 15:25
Цитата (Ka-Li-Na):- по дате документа отгрузки, к которому создается дополнительный лист к книге продаж (4 квартал 2014)
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Ka-Li-Na (автор вопроса)  32 балла, г. Пермь
21 декабря 2015 в 09:48
День добрый!
Спасибо, информация по ссылкам очень нужная и интересная, однако про вычеты по счетам-фактурам по авансам полученным речь в них не идет.
Цитата (Khatrusov):Цитата (Ka-Li-Na):- по дате документа отгрузки, к которому создается дополнительный лист к книге продаж (4 квартал 2014)
По данной цитате я правильно понимаю, что следует сформировать доп.лист книги покупок за 4 квартал 2014г. для заявления вычета по НДС по счету-фактуре на аванс полученный?
Khatrusov  1 387 баллов, г. Москва
21 декабря 2015 в 11:10
Да, Вы понимаете правильно.
Ka-Li-Na (автор вопроса)  32 балла, г. Пермь
21 декабря 2015 в 11:21
Спасибо большое!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер