Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Корректировочный счет-фактура в книге продаж

21 декабря 2015 в 14:03
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, в 3 квартале были корректировочные счет-фактуры от поставщика в сторону уменьшения суммы. В книгу покупок я включила первоначальную счет-фактуру, а в книгу продаж  корр. счет-факт. на сумму уменьшения.  Книги формировала  в  налогоплательщике, счет-фактуры  выгрузили с 1с, а корректировочные счет-фактуры вносила вручную. Когда стала формировать книгу продаж,  то  в ней  корр. счет-фактуры в  наименовании покупателя -   встал мой ИП, а не поставщик товара. Это правильно? И насколько критично - я поставила код операции по кор. счетам-факт. 01, а не 18. Спасибо.
БухОнлайн Редакция
22 декабря 2015 в 15:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
... , реализуемых в России иностранным лицом через российского агента, последний должен выставить корректировочный счет-фактуру 3 декабря 2015
Как применить на практике новые правила заполнения книги продаж 12 ноября 2013
При повторном изменении стоимости отгруженных товаров, записи в книге покупок и в книге продаж о первом выставленном корректировочном счете-фактуре не аннулируются 8 апреля 2013
Корректировочный счет-фактура: как заполнять рекомендуемую форму 7 октября 2011

Вопросы на форуме
Отражение корректировочного счета-фактуры в книге продаж 13 октября 2015
Как правильно зарегистрировать полученный корректировочный счет-фактуру в книге покупок? 10 июня 2014
В каком квартале в книге продаж отражается выставленный счет-фактура при уменьшении стоимости товаров по экспорту? 7 октября 2015
Корректировочный счет-фактура при недостаче товара 22 сентября 2015

Ответы чиновников
Налог на добавленную стоимость 19 сентября 2012
Александр Погребс Главный консультант
24 декабря 2015 в 13:12
Добрый день!
Цитата (tanya-0705):в 3 квартале были корректировочные счет-фактуры от поставщика в сторону уменьшения суммы. В книгу покупок я включила первоначальную счет-фактуру, а в книгу продаж  корр. счет-факт. на сумму уменьшения.
Правильное решение.

Цитата (tanya-0705):Книги формировала  в  налогоплательщике, счет-фактуры  выгрузили с 1с, а корректировочные счет-фактуры вносила вручную. Когда стала формировать книгу продаж,  то  в ней  корр. счет-фактуры в  наименовании покупателя -   встал мой ИП, а не поставщик товара. Это правильно?
Не имеет значение в какой программе Вы делали книгу продаж, главное, чтобы результат был правильный.

Читаем первоисточник:
Цитата (Постановление Правительства РФ от 26.12.11 № 1137):
II. Правила ведения книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость
...
7. В книге продаж указываются:
...
к) в графе 7 - наименование покупателя согласно счету-фактуре;

л) в графе 8 - идентификационный номер налогоплательщика и код причины постановки на учет налогоплательщика-покупателя согласно счету-фактуре;
Получается, что наименование покупателя и его ИНН нужно указывать из счета-фактуры. В данном случае из корректировочного счета-фактуры. А в нем покупателем указаны вы. Следовательно Ваши данные и надо указывать.
Так что, всё правильно.

Цитата (tanya-0705):И насколько критично - я поставила код операции по кор. счетам-факт. 01, а не 18.
Код операции надо ставить правильно.
Если поставите неправильно, налоговики заметят и пришлют требование о представлении пояснений. Вы в ответе на эти пояснения (по соответствующей форме) Вы указываете. что поставили не тот код и ... всё. Уточненку подавать не надо.
Ну, а если не пришлют такое требование. то и отвечать не нужно...

Успехов!
24 декабря 2015 в 13:30
Добрый день! Большое спасибо за подробный ответ!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер