Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Проводки при перечислении школе суммы на покупку формы

22 декабря 2015 в 11:32
Добрый день!
Наша организация перечислила школе сумму 168000 на покупку школьных форм.
Я сделала проводки:
1. Д 91.02 / К76.05-168000 - ручная операция
2. Д 76.05 / К51 - 168000 - банковская выписка (мы перечислили школе деньги)
3. Д 99.02.3 /К 68.04.2 - 33600 р  ручная операция (постоянное налоговое обязательство 20%)

Правильные ли я сделала проводки? или еще каких нибудь проводок не хватает?

Вопросы удалены модератором.
Кира Лерская  2 827 баллов, г. Москва
22 декабря 2015 в 11:33
Цитата (Lliannaa):Добрый день!
Наша организация перечислила школе сумму 168000 на покупку школьных форм.
Я сделала проводки:
1. Д 91.02 / К76.05-168000 - ручная операция
2. Д 76.05 / К51 - 168000 - банковская выписка (мы перечислили школе деньги)
3. Д 99.02.3 /К 68.04.2 - 33600 р  ручная операция (постоянное налоговое обязательство 20%)

Правильные ли я сделала проводки? или еще каких нибудь проводок не хватает?

и еще, какие документы я должна собрать:
1. Спонсорский договор 
2. Письмо от школы, об оказании помощи
 3. счет, выставленный школой
4. Приказ нашего директора об перечислении денег
5. А закрывающие документы нужны какие нибудь?? или нет? Акт?? Какой??
6. Как мне приходовать этот акт, какими проводками??
Добрый день. Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос остаётся в этой теме, а остальные (я их выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, КАЖДЫЙ в НОВОЙ теме.
Александр Погребс Главный консультант
25 декабря 2015 в 10:27
Добрый день!
Цитата (Lliannaa):3. Д 99.02.3 /К 68.04.2 - 33600 р  ручная операция (постоянное налоговое обязательство 20%)
Меня смущает эта проводка.
Я не совсем понимаю, на основании какой налоговой разницы возникает ПНО?
Ведь и в бухгалтерском и в налоговом учете "перечисление школе на покупку формы" не отражается в расходах. Т.е. подход и в бухгалтерском и в налоговом учетах одинаков. Постоянной налоговой разнице взяться неоткуда. И ПНО, как следствие, тоже.

Успехов!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
25 декабря 2015 в 10:53
тогда подскажите пожалуйста правильные проводки.
 1. Д 91.02 / К76.05-168000 - ручная операция
2. Д 76.05 / К51 - 168000 - банковская выписка (мы перечислили школе деньги)
получается 3 операцию я не должна делать?
Важный бух  79 841 балл, г. Астрахань
25 декабря 2015 в 11:03
Цитата (Александр Погребс):Ведь и в бухгалтерском и в налоговом учете "перечисление школе на покупку формы" не отражается в расходах.
Добрый день коллеги. Почему не отражается Александр? Д 51 К 76 перечислили помощь, Д 91.2 К 76 отразили ее в прочих расходах непринимаемых в н/у. Отсюда ПР и ПНО.

Отражение в бухучете предусмотрено ПБУ 10/99:

11. Прочими расходами являются:

перечисление средств (взносов, выплат и т.д.), связанных с благотворительной деятельностью, расходы на осуществление спортивных мероприятий, отдыха, развлечений, мероприятий культурно-просветительского характера и иных аналогичных мероприятий;

Другой момент почему проводка делается сразу и вручную, а не при закрытии отчетного периода
Важный бух  79 841 балл, г. Астрахань
25 декабря 2015 в 11:05
Цитата (Lliannaa):получается 3 операцию я не должна делать?
Должны при закрытии месяца. Но, как правило,  в бухгалтерских программах такие проводки делаются автоматически при закрытии месяца и расчета налога на прибыль. Зачем вам ручная проводка ?
Александр Погребс Главный консультант
25 декабря 2015 в 11:14
Цитата (Важный бух):Почему не отражается Александр? Д 51 К 76 перечислили помощь, Д 91.2 К 76 отразили ее в прочих расходах непринимаемых в н/у. Отсюда ПР и ПНО.
Ну да, отражается. Я то про расходы, а 91-й и есть "прочие расходы".
Извините, не въехал сразу. Улыбаюсь

Тогда всё правильно.
25 декабря 2015 в 12:04
У нас программа 1 СБухгалтерия 8.3.0. Т Е. получается последнюю проводку я не должна делать ручной корректировкой ? прогрмамма все сама сделает при закрытии месяца??? ( Д 99.02.3 /К 68.04.2 - 33600 р  ручная операция (постоянное налоговое обязательство 20%))
Важный бух  79 841 балл, г. Астрахань
25 декабря 2015 в 12:16
Цитата (Lliannaa):У нас программа 1 СБухгалтерия 8.3.0. Т Е. получается последнюю проводку я не должна делать ручной корректировкой ? прогрмамма все сама сделает при закрытии месяца??? ( Д 99.02.3 /К 68.04.2 - 33600 р  ручная операция (постоянное налоговое обязательство 20%))
Да программа рассчитает сама. Главное отразить ПР , ведь в н/у проводки Д 91.2 К 76 не будет
25 декабря 2015 в 12:33
Спасибо!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер