Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Заполнение ИП декларации по УСН (доходы) за 2015 год

2 января 2016 в 06:26
Добрый день!
Поясните пожалуйста, как быть в такой ситуации:
при расчете и заполнении декларации по УСН ИП (доходы) за 2015 год в строках 020, 040, 070 раздела 1.1. указываются начисленные (не уплаченные!) суммы авансовых платежей, а в строках 140-143 раздела 2.1. начисленные, но уплаченные суммы страховых взносов в ПФР.
В результате заполнения декларации получилось, что налоговая инспекция осталась должна, хотя суммы авансовых платежей в течении года не уплачивались, а сумма страховых взносов уплаченных в ПФР (уплачена сумма за первый квартал и остаток за год. За полугодие и 9 м-ев не уплачивалась.) за год меньше, чем исчисленная сумма налога.
Елизарова Татьяна  800 баллов, г. Краснодар
2 января 2016 в 11:26
Добрый день!
У вас получается, единого налога  к уплате за весь год - 11128 руб. (1 кв. + 2 кв. + 3 кв. - 4 кв.).
И не налоговая в итоге должна, а Вы в бюджет должны заплатить.
Вот если бы Вы своевременно платили авансовые платежи, то сейчас действительно у Вас образовалась бы переплата.
Кроме того за несвоевременную уплату авансовых платежей, после сдачи декларации, ИНФС начислит Вам пени.
Взносы в ПФР должны попадать в декларацию - начисленные и уплаченные. Нужно более предметно смотреть. 
По одной странице декларации невозможно полно ответить на Ваш вопрос.
2 января 2016 в 12:04
Спасибо Татьяна!
Действительно мне необходимо уплатить сумму налога и пени тоже понятно. Но заполнив декларацию именно так, получается то, о чем я писал выше. В этом и парадокс.
Прикрепляю еще один лист, может будет понятнее.
Если декларацию сдавать в таком виде, каковы будут действия налоговой?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Naaatta  31 459 баллов, г. Новосибирск
2 января 2016 в 12:55
Добрый день.
Цитата (oleg15):Но заполнив декларацию именно так, получается то, о чем я писал выше. В этом и парадокс.
Получается, но закон исходит из того, что вы его исполняете, т.е. вы уплачиваете авансовые платежи.
Так вот если бы вы исполняли закон, инспекция осталась бы вам должна. Что вас в этом смущает? Так случается.
Но поскольку вы аваны не уплачивали - вы остались должны инспекции, да, меньше, чем было на 25.07, но все таки должны.
Елизарова Татьяна  800 баллов, г. Краснодар
2 января 2016 в 12:57
Здравствуйте, ещё раз!
Всё у Вас понятно в декларации. К уплате 11128  руб. всего по итогу года.
После разноски декларации в налоговой, тоже получится, что к уплате налог на 1; 2; 3 кв., и за 4 кв. уменьшение.
Но плюс на минус. Тоже получится 11128 руб.
Всё из-за того, что сумма налога, в отдельно взятом 4кв. менее чем уплаченные взносы за этот период. Но ещё раз повторюсь, по итогу года у Вас всё нормально, сдавайте декларацию и платите налог.
Удачи!
2 января 2016 в 15:06
Спасибо за информацию!
Исполнять закон нужно, но бывают объективные ситуации, когда это сделать нельзя чисто физически. Тогда и  возникают такие моменты, которые дают опыт и знания и которые оплачиваются дополнительно. Я имею в виду пени.
Еще раз спасибо за информацию, с Новым Годом! Удачи!
Naaatta  31 459 баллов, г. Новосибирск
2 января 2016 в 19:44
И добавлю - декларацию с неуплаченными авансами сдавайте как можно ближе к крайнему сроку подачи декларации иначе неуплаченные авансы с вас взыщут.
Nataly S Консультант
2 января 2016 в 19:54
Здравствуйте.
Цитата (Naaatta):И добавлю - декларацию с неуплаченными авансами сдавайте как можно ближе к крайнему сроку подачи декларации иначе неуплаченные авансы с вас взыщут.
Вот-вот, чтобы не получилось как в этой теме: http://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=273021
3 января 2016 в 14:28
Еще раз спасибо за информацию!
Благодаря вам получил много полезных знаний, спасибо!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер