Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Отчетность по НДС у комиссионера, действующего от своего имени в интересах комитента

Надежда Шарапова (автор вопроса)  90 баллов, г. Череповец
4 января 2016 в 01:05
Добрый день, уважаемые профессионалы!
Очень важно узнать ваше мнение по поводу состава отчетности по НДС.
Мы являемся комиссионером, освобождены от ндс по ст.145, ведем деятельность в интересах комитента (закуп и продажа материалов). Комитент-плательщик ндс. Мы ведем деятельность от своего имени. Не агенты по ндс.
У меня дилемма..
С одной стороны, мы, выставляя счета-фактуры от своего имени, подпадаем под признаки пп.1 п.5 ст.173 НК, и, в соответствии с абз.1 п.5 ст.174 НК, должны сдать декларацию по ндс до 25 числа.
С другой стороны, согласно п.5.2. ст.174 НК, прямо прописана наша ситуация, и обязанность сдавать журнал счетов-фактур до 20 числа.
Сдавать и то, и другое не хочется. Как, впрочем, и попасть в ситуацию с непредставленной декларацией. Что посоветуете? 
Заранее спасибо за ответы!
НКК Консультант
4 января 2016 в 02:35
Цитата (Надежда Шарапова):Добрый день, уважаемые профессионалы!
Очень важно узнать ваше мнение по поводу состава отчетности по НДС.
Мы являемся комиссионером, освобождены от ндс по ст.145, ведем деятельность в интересах комитента (закуп и продажа материалов). Комитент-плательщик ндс. Мы ведем деятельность от своего имени. Не агенты по ндс.
У меня дилемма..
С одной стороны, мы, выставляя счета-фактуры от своего имени, подпадаем под признаки пп.1 п.5 ст.173 НК, и, в соответствии с абз.1 п.5 ст.174 НК, должны сдать декларацию по ндс до 25 числа.
С другой стороны, согласно п.5.2. ст.174 НК, прямо прописана наша ситуация, и обязанность сдавать журнал счетов-фактур до 20 числа.
Сдавать и то, и другое не хочется. Как, впрочем, и попасть в ситуацию с непредставленной декларацией. Что посоветуете? 
Заранее спасибо за ответы!
Добрый вечер!

Норма пп. 1 п. 5 ст. 173 НК РФ к Вашей ситуации не относится.
Вам нужно сдавать только журнал полученных и выставленных счетов-фактур (п. 5.2 ст. 174 НК РФ).
Надежда Шарапова (автор вопроса)  90 баллов, г. Череповец
4 января 2016 в 22:34
Цитата (НКК):Норма пп. 1 п. 5 ст. 173 НК РФ к Вашей ситуации не относится.
Спасибо за ответ!
Я, признаться, сама понимаю, что речь идет о других случаях в пп.1 п.5 ст.173 НК. Но подспудно.
Если более подробно про мою ситуацию-я только собираюсь выйти из отпуска по уходу за ребенком, за это время с января 2015 года коллега, замещавшая меня, отправляла декларации по ндс, буквально истолковав пп.1 п.5 ст.173. И до сих пор считает, что права она (она очень опытный бухгалтер, в отличие от меня).
Мне нужно аргументировать свое мнение, а пока не получается..
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
НКК Консультант
5 января 2016 в 15:36
Цитата (Надежда Шарапова):Спасибо за ответ!
Я, признаться, сама понимаю, что речь идет о других случаях в пп.1 п.5 ст.173 НК. Но подспудно.
Если более подробно про мою ситуацию-я только собираюсь выйти из отпуска по уходу за ребенком, за это время с января 2015 года коллега, замещавшая меня, отправляла декларации по ндс, буквально истолковав пп.1 п.5 ст.173. И до сих пор считает, что права она (она очень опытный бухгалтер, в отличие от меня).
Мне нужно аргументировать свое мнение, а пока не получается..
Добрый день!

Норма пп. 1 п. 5 ст. 173 НК РФ распространяется на ситуации, когда освобожденное от обязанностей плательщика НДС лицо в нарушение освобождения выставляет покупателям при реализации собственных товаров (работ, услуг) счета-фактуры с выделенной суммой НДС.

В Вашем случае счета-фактуры выставляются Вами в рамках посреднических правоотношений и обязанность по уплате и  декларированию НДС по выставленным Вами счетам-фактурам возникает у комитента, а не у Вашей компании (Письмо Минфина РФ от 28.04.2010 N 03-11-11/123).
Надежда Шарапова (автор вопроса)  90 баллов, г. Череповец
5 января 2016 в 23:49
Все логично. Спасибо Вам!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер