Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Уплата авансового платежа по УСН с учетом переплаты за прошлый квартал

Rozenbomm (автор вопроса)  0 баллов, г. Пенза
4 января 2016 в 12:07
Добрый день.
Всех форумчан с Новым годом и приближающимся Рождеством.

ИП УСН доходы 6%, выплаты не произвожу.
Стал готовить декларацию, как говориться все проверять и обнаружил, что за второй квартал ошибся и заплатил авансовый платеж больше чем нужно.
Сумма переплаты составила 2075 рублей, а заплатить за 4 квартал мне нужно 1995 рублей.
Как лучше сделать: не платить за 4 квартал и просто декларацию сдать (типа сами поймут) Сомневаюсь, что это правильное решение. Грустный
Пытался в программе которой делаю декларацию, проставить фактическое  значения платежа, в котором ошибся, так нет при расчете пишет что ошибка.
Склоняюсь к мысли, что бы заплатить эти 1995 рублей.
Улыбаюсь

Спасибо. С Уважением, Андрей.
aleksandra1986  38 705 баллов, г. Хабаровск
4 января 2016 в 12:29
36 баллов Добавить баллы
День добрый,
  Прежде всего, нужно сделать акт сверки с налоговой инспекцией. Запросить акт сверки можно через многие программы,  предназначенные для отправки отчетности. Также провести сверку можно непосредственно в инспекции, написав заявление.
Форма заявления свободная, чаще всего образец можно найти на информационных стендах инспекции. В заявлении пишем всё, что мы хотим узнать: за какое время сверяемся, по каким налогам, не забываем вместе с названием налога указать КБК. Так же укажите способ получения документов – лично или почтовым отправлением.
Инспекция готовит свой экземпляр акта сверки и отдает вам его на проверку. Возможно, ИФНС не согласится с вашими данными. Например, платеж за 9 месяцев мог быть ошибочно перечислен на другой КБК. В случае расхождения данных нужно установить причину разногласия и устранить ее.
После подтверждения факта переплаты у налогоплательщика есть 2 варианта, как распорядиться переплатой:
— зачесть в счет будущих платежей (п. 4 ст. 78 НК РФ),
— вернуть на расчетный счет (п. 6 ст. 78 НК РФ). Этот вариант возможен только в том случае, если у компании нет задолженностей перед налоговой по другим налогам (пени, штрафам). Если недоимки есть, ИФНС самостоятельно зачтет переплату налога по УСН в счет долгов налогоплательщика перед бюджетом (п. 5 ст. 78 НК).
Гражданка Шилова  164 658 баллов
4 января 2016 в 12:37
58 баллов Добавить баллы
Цитата (Rozenbomm):Добрый день.
Всех форумчан с Новым годом и приближающимся Рождеством.

ИП УСН доходы 6%, выплаты не произвожу.
Стал готовить декларацию, как говориться все проверять и обнаружил, что за второй квартал ошибся и заплатил авансовый платеж больше чем нужно.
Сумма переплаты составила 2075 рублей, а заплатить за 4 квартал мне нужно 1995 рублей.
Как лучше сделать: не платить за 4 квартал и просто декларацию сдать (типа сами поймут) Сомневаюсь, что это правильное решение.
Пытался в программе которой делаю декларацию, проставить фактическое  значения платежа, в котором ошибся, так нет при расчете пишет что ошибка.
Склоняюсь к мысли, что бы заплатить эти 1995 рублей.

Спасибо. С Уважением, Андрей.
Здравствуйте!
Читаем ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ, УПЛАЧИВАЕМОМУ В СВЯЗИ С ПРИМЕНЕНИЕМ УПРОЩЕННОЙ СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ (Приложение N 2 к Приказу Министерства финансов Российской Федерации от 22.06.2009 N 58н (в ред. Приказа Минфина РФ от 20.04.2011 N 48н)
Цитата (IV. Порядок заполнения Раздела 1 "Сумма налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, и минимального налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика"):4.4. По коду строки 030 указывается сумма авансового платежа по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, исчисленная к уплате за первый квартал.
4.5. По коду строки 040 указывается сумма авансового платежа по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, исчисленная к уплате за полугодие с учетом суммы авансового платежа, исчисленного за первый квартал.
4.6. По коду строки 050 указывается сумма авансового платежа по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, исчисленная к уплате за девять месяцев с учетом суммы авансового платежа, исчисленного за полугодие.
4.7. По коду строки 060 указывается сумма налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, подлежащая уплате за налоговый период с учетом суммы авансового платежа, исчисленного за девять месяцев.
Как видим, программа не зря не дает внести уплату, поскольку в декларации указываются исчисленные авансы по налогу.

Читаем Налоговый кодекс РФ
Цитата (Статья 346.18. Налоговая база):5. При определении налоговой базы доходы и расходы определяются нарастающим итогом с начала налогового периода.
В вашем случае расходы - это уплаченные авансовые платежи, и если уплатили больше, то доплачивать ни чего не нужно.
Для надежности сверьте платежи с ИФНС.

И еще. На УСН понятие "квартал" в отношении отчетного периода не применяется.
Цитата (Статья 346.19. Налоговый период. Отчетный период):1. Налоговым периодом признается календарный год.
2. Отчетными периодами признаются первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Rozenbomm (автор вопроса)  0 баллов, г. Пенза
4 января 2016 в 16:17
Цитата (Гражданка Шилова):Как видим, программа не зря не дает внести уплату, поскольку в декларации указываются исчисленные авансы по налогу.
К сожалению у меня нет бухгалтерского образования, и зачастую в этом море постоянно меняющихся законов, поправок и тд. и тп., просто тону.
В программе вручную я заполняю лишь эти данные:

Раздел 2.1 сумма полученных доходов(налоговая база для исчисления налога(авансового платежа по налогу)) нарастающим итогом
строка 110/111/112/113

Раздел 2.1 сумма страховых взносов. Строка 140/141/142/143

Все остальное программа рассчитывает автоматически. И расчет и контроль Все верно. Замечаний не обнаружено.
Естественно сумму авансового платежа в Разделе 1.1 за отчетный период в котором я ошибся и переплатил, программа показывает без переплаты. Все ОК.

А вот потом я пытался в Разделе 1.1 воспользоваться строкой 110 ( сумма налога к уменьшению за налоговый период) вручную ставил переплаченную мною сумму, но программа возражает.(.....необходимо уточнить сумму налога .....)

Спасибо
С Уважением, Андрей.
Гражданка Шилова  164 658 баллов
4 января 2016 в 16:39
Цитата (Rozenbomm):А вот потом я пытался в Разделе 1.1 воспользоваться строкой 110 ( сумма налога к уменьшению за налоговый период) вручную ставил переплаченную мною сумму, но программа возражает.(.....необходимо уточнить сумму налога .....)
Эта строка формируется автоматически исходя из данных раздела 2.1, поэтому программа не дает исправить вручную.
Переплата по налогу будет видна на лицевом счете ИП.
Rozenbomm (автор вопроса)  0 баллов, г. Пенза
4 января 2016 в 17:21
Цитата (Гражданка Шилова):Переплата по налогу будет видна на лицевом счете ИП.
т.е. просто не плачу сумму налога, подлежащую доплате за налоговый период(календарный год) 1995 рублей,
 переплата составила 2075 рублей, так что с лихвой перекрывает, еще и остается. В Инспекции должны все это увидеть ?
Если конечно все верно и переплата точно была.
А декларацию сдаю в том виде как рассчитала программа на основании моих сведений ?
Вот только меня мучают сомнения, все же год закрываю, может все же заплатить эти 1995 рублей, а в течении 2016 года разобраться.
Спасибо.
С Уважением, АВ.
Гражданка Шилова  164 658 баллов
4 января 2016 в 17:29
Цитата (Rozenbomm):Вот только меня мучают сомнения, все же год закрываю, может все же заплатить эти 1995 рублей, а в течении 2016 года разобраться.
Если располагаете свободными денежными средствами, заплатите.
В этом случае порядок действий выше изложила коллега  aleksandra1986.
Rozenbomm (автор вопроса)  0 баллов, г. Пенза
4 января 2016 в 18:07
Цитата (Гражданка Шилова):Если располагаете свободными денежными средствами, заплатите.
Спасибо. Всех с Наступающим Рождеством Христовым !!!
Rozenbomm (автор вопроса)  0 баллов, г. Пенза
4 января 2016 в 18:09
Цитата (aleksandra1986):Прежде всего, нужно сделать акт сверки с налоговой инспекцией.
Спасибо Улыбаюсь
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер