Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Уплата авансовых платежей по налогу на прибыль

4 января 2016 в 12:30
Добрый день.
Организация  ООО,общий режим.
Сумма авансового платежа по налогу на прибыль за 1 полугодие составила 337 тыс.рублей.Уплачен в полном объеме.
За девять месяцев  получен небольшой убыток.В декларации  за 9 месяцев - сумма к уменьшению.Полностью согласна.
В 4 квартале произошел возврат товара от нашего покупателя,мы в свою очередь вернули товар своему поставщику. Скорректированы были:выручка,НДС,себестоимость.
В связи с  этим  по итогам года наш налог на прибыль составил  202 тыс.рублей.Это абсолютно верная цифра.И налог должен быть уменьшен на 135 тыс.рублей по сравнению к начисленному и уплаченному за 1 полугодие. То есть 135 тыс.-переплата.
Сам вопрос:Заполняя декларацию  за 4 квартал  налог рассчитался с доплатой  в 20 тыс.рублей.  по отношению  к декларации за 9 месяцев.                                  Почему так? База  стала меньше,соответственно налог  за год- 202  тыс.   А ранее уплачено 337.  Подавать НД с доплатой 20 тыс.? И не платить,потому что уже переплата? 
Расстроилась.Выбита из колеи.
Спасибо огромное.
НКК Консультант
4 января 2016 в 16:20
Цитата (БухТехагро):Добрый день.
Организация  ООО,общий режим.
Сумма авансового платежа по налогу на прибыль за 1 полугодие составила 337 тыс.рублей.Уплачен в полном объеме.
За девять месяцев  получен небольшой убыток.В декларации  за 9 месяцев - сумма к уменьшению.Полностью согласна.
В 4 квартале произошел возврат товара от нашего покупателя,мы в свою очередь вернули товар своему поставщику. Скорректированы были:выручка,НДС,себестоимость.
В связи с  этим  по итогам года наш налог на прибыль составил  202 тыс.рублей.Это абсолютно верная цифра.И налог должен быть уменьшен на 135 тыс.рублей по сравнению к начисленному и уплаченному за 1 полугодие. То есть 135 тыс.-переплата.
Сам вопрос:Заполняя декларацию  за 4 квартал  налог рассчитался с доплатой  в 20 тыс.рублей.  по отношению  к декларации за 9 месяцев.                                  Почему так? База  стала меньше,соответственно налог  за год- 202  тыс.   А ранее уплачено 337.  Подавать НД с доплатой 20 тыс.? И не платить,потому что уже переплата? 
Расстроилась.Выбита из колеи.
Спасибо огромное.
Добрый день!

Вы сравниваете разные вещи - начисленный к уплате налог и реально перечисленные авансовые платежи. Эти параметры вполне могут не совпадать, поэтому вполне реальная ситуация, при которой сумма налога на прибыль по декларации за год к доплате (по сравнению с декларацией за 9 месяцев), но фактически налог не уплачивается, так как имеется переплата авансовых платежей по итогам 6 месяцев, которые по заявлению компании зачитываются в счет доплаты налога по году (п. 4 ст. 78 НК РФ).

В то же время из описания ситуации непонятно - правильно ли посчитана сумма налога к доплате по итогам года по сравнению с декларацией за 9 месяцев или нет.
nicol011160  44 325 баллов, г. Москва
4 января 2016 в 16:56
30 баллов Добавить баллы
Цитата (НКК):В то же время из описания ситуации непонятно - правильно ли посчитана сумма налога к доплате по итогам года по сравнению с декларацией за 9 месяцев или нет.
Советую Вам проверить правильность расчета по этой шпаргалке
Это достаточно старый материал, поэтому не стоит обращать внимание на ставку налога на прибыль, но могу сказать по своему опыту, что в остальном статья вполне актуальна и очень помогает в заполнении Листа 02 декларации по налогу на прибыль организаций, утвержденной Приказом ФНС России от 26.11.2014 № ММВ-7-3/600@.
4 января 2016 в 19:04
Спасибо огромное.Разобралась.Вы абсолютно развеяли все мои сомнения.
Ваша цитата:
Эти параметры вполне могут не совпадать, поэтому вполне реальная ситуация, при которой сумма налога на прибыль по декларации за год к доплате (по сравнению с декларацией за 9 месяцев), но фактически налог не уплачивается, так как имеется переплата авансовых платежей по итогам 6 месяцев, которые по заявлению компании зачитываются в счет доплаты налога по году (п. 4 ст. 78 НК РФ).

Сумма исчисленного налога – всего     стр. 180             =   202339  -  Это из  НД  за 2015 год. Это именно та цифра,которую я и хотела видеть .Переносы строк 180,210 из декларацию в декларацию  - так и сложилась доплата  около 20 тыс.   А поскольку есть переплата- зачтем   по заявлению.
Спасибо Вам -огроменнейшее.
Приятно иметь дело с умными людьми!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер