Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Кредиторская задолженность ООО на ОСНО

5 января 2016 в 13:22
Добрый день, у нас ООО с общей системой налогообложения (прибыль-начисление, НДС по отгрузке) .
       В ноябре 2010 года мы оприходовали ТМЦ и приняли НДС к вычету.
Уже начало 2016 г., а долг с нас не требуют (в конце года снова беседовали с ними по телефону), да и товар обратно не забирают (говорят не нужен им).
У нас тоже он не востребован.За столько лет хранения он имеет не продажный вид (эл. двигатели и цепи для промышленного производства).
       Подскажите пожалуйста, что нужно делать в данной ситуации? Как поступить правильно?
Может нужно списать Кредиторскую задолженность и отразить это в декларации по налогу на прибыль?
И что делать с НДС?
А товар так и будет "висеть"?
Важный бух  79 678 баллов, г. Астрахань
5 января 2016 в 13:43
31 балл Добавить баллы
Цитата (орг):Добрый день, у нас ООО с общей системой налогообложения (прибыль-начисление, НДС по отгрузке) .
       В ноябре 2010 года мы оприходовали ТМЦ и приняли НДС к вычету.
Уже начало 2016 г., а долг с нас не требуют (в конце года снова беседовали с ними по телефону), да и товар обратно не забирают (говорят не нужен им).
У нас тоже он не востребован.За столько лет хранения он имеет не продажный вид (эл. двигатели и цепи для промышленного производства).
       Подскажите пожалуйста, что нужно делать в данной ситуации? Как поступить правильно?
Может нужно списать Кредиторскую задолженность и отразить это в декларации по налогу на прибыль?
И что делать с НДС?
А товар так и будет "висеть"?
Здравствуйте. Общий срок исковой давности составляет три года (ст. 196 ГК РФ). Как я понимаю у вас этот срок не прерывается   (ст. 197 ГК РФ). 

Так вот, данную к/з нужно включить  в состав внереализационных доходов (п. 18 ст. 250 НК РФ). и сделать это нужно   в последний день периода, в котором истек срок исковой давности. (подп. 5 п. 4 ст. 271 НК РФ).

То есть вы должны были это сделать по состоянию на 31 декабря 2013 года.

Но вы этого не сделали, а значит совершили ошибку, которую обнаружили сейчас. А ошибки которые привели к занижению налоговой базы, исправляют посредством уточненной декларации ( ст. 54, 81 НК РФ )

Чтобы избежать штрафа, вам нужно до подачи уточненки доплатить налог и пени.

Восстанавливать НДС НК РФ не требует ( ст. 170 НК РФ )

А в отношении товара есть нюансы, но полагаю это новый вопрос в новой теме.
5 января 2016 в 15:31
Спасибо большое за ответ.
А если наш поставщик напишет письмо о прощении долга?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Важный бух  79 678 баллов, г. Астрахань
5 января 2016 в 15:54
Цитата (орг):А если наш поставщик напишет письмо о прощении долга?
Имеет право простить вам долг. Но с прощенного долга у вас будет  тоже доход и налог. Но это уже другая история Улыбаюсь
5 января 2016 в 16:17
А пени и штрафы тоже нужно начислять?
Важный бух  79 678 баллов, г. Астрахань
9 января 2016 в 10:26
Цитата (орг):А пени и штрафы тоже нужно начислять?
Добрый день. на что именно?
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер