Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Годовой отчет-2014.Правила проверки от О.Г.Лапиной Скидка на книгу - 30%
Страховые взносы в ПФР (до 17 ноября). Отправка отчетности через интернет
Пройдите опрос для бухгалтеров, сдающих отчётность в контролирующие органы в электронном виде
Отчетность через интернет. Специально для предприятий на УСН и ЕНВД
Сервис для подбора удаленного бухгалтера
В базе более 10 000 специалистов
Подобрать специалиста
Irochka Пермь 462 балла
0 человек поставили: 0 баллов Добавить баллы
Здравствуйте! Можно принять к учету стоимость ж/д билетов Д26К71??? и еще смущает что в билете выделен НДС, я должна сумму НДС отнести на сч 91, а сумму без НДС на затраты (сч 26), так?
IgorNevsky Москва Консультант
0 человек поставили: 0 баллов Добавить баллы
Цитата (Irochka):Здравствуйте! Можно принять к учету стоимость ж/д билетов Д26К71??? и еще смущает что в билете выделен НДС, я должна сумму НДС отнести на сч 91, а сумму без НДС на затраты (сч 26), так?

Добрый день.
Если билеты использованы для управленческих нужд, то проводка именно такая.
Обратите внимание: расходы возникают только после использования билета!
А по поводу НДС - встречный вопрос: а почему Вы считаете, что тут счет 91? По общему правилу, билет с выделенным НДС - это основание для вычета. То есть относим НДС на счет 19, а затем принимаем к вычету (Д 68 К 19).
Irochka Пермь 462 балла
0 человек поставили: 0 баллов Добавить баллы
Цитата (IgorNevsky):
Цитата (Irochka):Здравствуйте! Можно принять к учету стоимость ж/д билетов Д26К71??? и еще смущает что в билете выделен НДС, я должна сумму НДС отнести на сч 91, а сумму без НДС на затраты (сч 26), так?

Добрый день.
Если билеты использованы для управленческих нужд, то проводка именно такая.
Обратите внимание: расходы возникают только после использования билета!
А по поводу НДС - встречный вопрос: а почему Вы считаете, что тут счет 91? По общему правилу, билет с выделенным НДС - это основание для вычета. То есть относим НДС на счет 19, а затем принимаем к вычету (Д 68 К 19).


Но у нас нет счф на билеты! Я могу НДС по жд билету принять к вычетам без счф? Если да то можно ссылку на каком основании!
Отчетность через интернет
во все контролирующие органы
Оформить онлайн
Все регистрационные документы ООО и ИП
Годовой отчет 2014
Правила проверки от О.Г. Лапиной. Скидка на книгу - 30%
Татьяна Королева Пенза 22 874 балла
2 человека поставили: 9 баллов Добавить баллы
Постановление Правительства РФ от 2 декабря 2000 г. N 914
"Об утверждении Правил ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж при расчетах по налогу на добавленную стоимость"
(с изменениями от 15 марта 2001 г., 27 июля 2002 г., 16 февраля 2004 г., 11 мая 2006 г., 26 мая 2009 г.)

10.
При приобретении услуг по найму жилых помещений в период служебной командировки работников и услуг по перевозке работников к месту служебной командировки и обратно, включая услуги по предоставлению в пользование в поездах постельных принадлежностей, в книге покупок регистрируются заполненные в установленном порядке бланки строгой отчетности (или их копии) с выделенной отдельной строкой суммой налога на добавленную стоимость, выданные работнику и включенные им в отчет о служебной командировке.
Ефимов Павел Москва 67 144 балла
0 человек поставили: 0 баллов Добавить баллы
2 варианта
1. Т.к. БСО подлежат регистрации в книге продаж, то в книге покупок тоже
2. Можно и на Постановление Правительства сослаться.
Al-ra5 Консультант
0 человек поставили: 0 баллов Добавить баллы
Добрый день.
Ж/д билет является БСО и в данном случае выполняет роль и счета-фактуры. На форуме это обсуждали много раз, поищите.
Saralya Самара 57 баллов
3 человека поставили: 14 баллов Добавить баллы
Добрый день!
Если расходы на проезд учитываются при расчете налога на прибыль, «входной» НДС по ним можно принять к вычету (п. 7 ст. 171 НК РФ). При наличной оплате расходов на проезд основанием для вычета являются бланки строгой отчетности (проездные билеты, квитанции за пользование постельными принадлежностями в поезде). Сумма налога в них должна быть выделена отдельной строкой (письмо Минфина России от 16 мая 2005 г. № 03-04-11/112). Проездные документы нужно зарегистрировать в книге покупок (п. 10 Правил, утвержденных постановлением Правительства РФ от 2 декабря 2000 г. № 914).

Принять НДС к вычету можно только в том налоговом периоде, в котором проездные документы включены сотрудником в авансовый отчет по командировке (письмо Минфина России от 20 мая 2008 г. № 03-07-11/197).
nicol011160 Москва 31 198 баллов
4 человека поставили: 18 баллов Добавить баллы
Если билет приобретался организацией для сотрудника, то нужно оприходовать этот билет в кассе, как денежный документ (50 - 60 при безналичном расчете, 50 - 71 если наличный расчет, а НДС 19 - 60 или 19 - 71). Перед командировкой билет выдается сотруднику 71 - 50. После утверждения авнсового отчета стоимость билета списывается на расходы, например, 26 - 71, а НДС принимается к вычету 68 - 19. Сам ж/д билет, если он выписан на бланке строгой отчетности, выполняет роль счета-фактуры для учета НДС.
Irochka Пермь 462 балла
0 человек поставили: 0 баллов Добавить баллы
Всем большое спасибо!!!

Смотрят тему: гость
Сообщение

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть