Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Бесплатный вебинар "Информационный и аналитический инструментарий Контур.Фокуса в целях ПОД/ФТ"
Контур.Эльба
Электронный бухгалтер
Веб-сервис для предпринимателей на УСН и ЕНВД. Помогает вести дела и сдавать отчетность через интернет.
  • Приведите дела в порядок. Создавайте договоры, счета, акты, накладные, счета-фактуры в течении одной минуты.
  • Самостоятельно или с помощью бухгалтера формируйте всю необходимую отчетность и сдавайте ее через интернет. Сервис понятным языком расскажет, как это сделать и напомнит о сроках сдачи отчетности.
  • Многопользовательский режим позволит бухгалтеру удаленно обрабатывать документы, заведенные другими сотрудниками

Как принять к учету ж/д билеты?

Пермь, 462 балла, 23 июня 2011 в 12:08
Здравствуйте! Можно принять к учету стоимость ж/д билетов Д26К71??? и еще смущает что в билете выделен НДС, я должна сумму НДС отнести на сч 91, а сумму без НДС на затраты (сч 26), так?
IgorNevsky Консультант
Москва, 23 июня 2011 в 12:16
Цитата (Irochka):Здравствуйте! Можно принять к учету стоимость ж/д билетов Д26К71??? и еще смущает что в билете выделен НДС, я должна сумму НДС отнести на сч 91, а сумму без НДС на затраты (сч 26), так?

Добрый день.
Если билеты использованы для управленческих нужд, то проводка именно такая.
Обратите внимание: расходы возникают только после использования билета!
А по поводу НДС - встречный вопрос: а почему Вы считаете, что тут счет 91? По общему правилу, билет с выделенным НДС - это основание для вычета. То есть относим НДС на счет 19, а затем принимаем к вычету (Д 68 К 19).
Пермь, 462 балла, 23 июня 2011 в 12:24
Цитата (IgorNevsky):
Цитата (Irochka):Здравствуйте! Можно принять к учету стоимость ж/д билетов Д26К71??? и еще смущает что в билете выделен НДС, я должна сумму НДС отнести на сч 91, а сумму без НДС на затраты (сч 26), так?

Добрый день.
Если билеты использованы для управленческих нужд, то проводка именно такая.
Обратите внимание: расходы возникают только после использования билета!
А по поводу НДС - встречный вопрос: а почему Вы считаете, что тут счет 91? По общему правилу, билет с выделенным НДС - это основание для вычета. То есть относим НДС на счет 19, а затем принимаем к вычету (Д 68 К 19).


Но у нас нет счф на билеты! Я могу НДС по жд билету принять к вычетам без счф? Если да то можно ссылку на каком основании!
Страховые взносы в ПФР
Сдать отчетность в электронном виде до 20 февраля
Калькулятор декретных
Легкий расчет сложных вещей.
Участвуйте в бесплатном вебинаре
"Информационный и аналитический инструментарий Контур.Фокуса в целях ПОД/ФТ"
Пенза, 23 022 балла, 23 июня 2011 в 12:28
Постановление Правительства РФ от 2 декабря 2000 г. N 914
"Об утверждении Правил ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж при расчетах по налогу на добавленную стоимость"
(с изменениями от 15 марта 2001 г., 27 июля 2002 г., 16 февраля 2004 г., 11 мая 2006 г., 26 мая 2009 г.)

10.
При приобретении услуг по найму жилых помещений в период служебной командировки работников и услуг по перевозке работников к месту служебной командировки и обратно, включая услуги по предоставлению в пользование в поездах постельных принадлежностей, в книге покупок регистрируются заполненные в установленном порядке бланки строгой отчетности (или их копии) с выделенной отдельной строкой суммой налога на добавленную стоимость, выданные работнику и включенные им в отчет о служебной командировке.
Москва, 69 369 баллов, 23 июня 2011 в 12:28
2 варианта
1. Т.к. БСО подлежат регистрации в книге продаж, то в книге покупок тоже
2. Можно и на Постановление Правительства сослаться.
Al-ra5 Консультант
23 июня 2011 в 12:29
Добрый день.
Ж/д билет является БСО и в данном случае выполняет роль и счета-фактуры. На форуме это обсуждали много раз, поищите.
Самара, 57 баллов, 23 июня 2011 в 12:29
Добрый день!
Если расходы на проезд учитываются при расчете налога на прибыль, «входной» НДС по ним можно принять к вычету (п. 7 ст. 171 НК РФ). При наличной оплате расходов на проезд основанием для вычета являются бланки строгой отчетности (проездные билеты, квитанции за пользование постельными принадлежностями в поезде). Сумма налога в них должна быть выделена отдельной строкой (письмо Минфина России от 16 мая 2005 г. № 03-04-11/112). Проездные документы нужно зарегистрировать в книге покупок (п. 10 Правил, утвержденных постановлением Правительства РФ от 2 декабря 2000 г. № 914).

Принять НДС к вычету можно только в том налоговом периоде, в котором проездные документы включены сотрудником в авансовый отчет по командировке (письмо Минфина России от 20 мая 2008 г. № 03-07-11/197).
Москва, 33 034 балла, 23 июня 2011 в 12:50
Если билет приобретался организацией для сотрудника, то нужно оприходовать этот билет в кассе, как денежный документ (50 - 60 при безналичном расчете, 50 - 71 если наличный расчет, а НДС 19 - 60 или 19 - 71). Перед командировкой билет выдается сотруднику 71 - 50. После утверждения авнсового отчета стоимость билета списывается на расходы, например, 26 - 71, а НДС принимается к вычету 68 - 19. Сам ж/д билет, если он выписан на бланке строгой отчетности, выполняет роль счета-фактуры для учета НДС.
Пермь, 462 балла, 23 июня 2011 в 13:08
Всем большое спасибо!!!
Смотрят тему: гость    
Ответить Задать вопрос
Сообщение

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть