Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Какой документ предоставить для подтверждения ставки НДС 0% при экспорте товара в Казахстан, если товар собран из разных комплектующих?

11 января 2016 в 12:34
Добрый день, уважаемые бухгалтера и юристы!
Помогите пожалуйста с таким вопросом: мы продали товар в Казахстан. Товар - это оборудование, собранное из различных комплектующих, купленных на территории РФ у разных поставщиков. Т.е. в бух. учете данный товар отражен на счете 41.01 при помощи функции "Комплектация номенклатуры". При подтверждении 0 ставки НДС нужно заполнить специальную программу "Возмещение НДС", в ней в разделе 8 "Сведения о поставщиках" нужно указать наименования поставщиков, наименования товаров купленных у них, цену и тд. (на все комплектующие, которые пошли на сборку проданного оборудования), это я верно понимаю? Какие документы нужно предоставить в налоговую для подтверждения 0 ставки в этом случае - все договора с поставщиками, товарные накладные и счета-фактуры на купленные товары? Нужно ли предоставить какой-то технический документ на это оборудование?
Александр Погребс Главный консультант
12 января 2016 в 16:06
Добрый день!
Цитата (Екатерина Котова):При подтверждении 0 ставки НДС нужно заполнить специальную программу "Возмещение НДС", в ней в разделе 8 "Сведения о поставщиках" нужно указать наименования поставщиков, наименования товаров купленных у них, цену и тд. (на все комплектующие, которые пошли на сборку проданного оборудования), это я верно понимаю?
Да, понимаете верно.
Нужно включить всех контрагентов, комплектующие которых Вы использовали в поставке.

Цитата (Екатерина Котова):Какие документы нужно предоставить в налоговую для подтверждения 0 ставки в этом случае - все договора с поставщиками, товарные накладные и счета-фактуры на купленные товары?
Полный набор документов нужен по каждому контрагенту, комплектующие которых участвуют в поставке: договоры (контракты), накладные, счета-фактуры и т.д.

Цитата (Екатерина Котова):Нужно ли предоставить какой-то технический документ на это оборудование?
Да, нужно. Если в документах на поставку нет перечня комплектующих.
Вы должны каким-то образом показать, что товар, обозначенный у Вас в документах на продажу, состоит из тех комплектующих, возмещение НДС по которым Вы предъявляете по экспортной поставке.

Успехов!
12 января 2016 в 16:36
Цитата (Александр Погребс):
Цитата (Екатерина Котова):При подтверждении 0 ставки НДС нужно заполнить специальную программу "Возмещение НДС", в ней в разделе 8 "Сведения о поставщиках" нужно указать наименования поставщиков, наименования товаров купленных у них, цену и тд. (на все комплектующие, которые пошли на сборку проданного оборудования), это я верно понимаю?
Да, понимаете верно.
Нужно включить всех контрагентов, комплектующие которых Вы использовали в поставке.
Александр, спасибо Вам огромное за подробный ответ!
Уточните еще пожалуйста, как быть с тем, что не все купленные комплектующие пошли на сборку этого товара. Например, по накладной поставщика пришло 30 метров провода, а на сборку этого товара ушло 15 метров, остальные метры пошли на сборку другого аналогичного товара, проданного нами уже в России. В программе "Возмещение НДС" в разделе 8 я должна указать полное количество товара, пришедшего по договору/накладной поставщика, или только то количество и цену, которые пошли на сборку экспортного товара?
Александр Погребс Главный консультант
12 января 2016 в 18:05
Цитата (Екатерина Котова):Уточните еще пожалуйста, как быть с тем, что не все купленные комплектующие пошли на сборку этого товара. Например, по накладной поставщика пришло 30 метров провода, а на сборку этого товара ушло 15 метров, остальные метры пошли на сборку другого аналогичного товара, проданного нами уже в России. В программе "Возмещение НДС" в разделе 8 я должна указать полное количество товара, пришедшего по договору/накладной поставщика, или только то количество и цену, которые пошли на сборку экспортного товара?
К вычету (и возмещению) в рамках экспортной поставки Вы можете предъявить НДС только по тем комплектующим, которые были израсходованы на изготовления экспортного продукта.
То, что пошло на внутренний рынок или на другую экспортную поставку, либо предъявляется сразу (в рамках внутреннего рынка), либо в рамках другой экспортной поставки.

Соответственно, в программе Вы должны указать каждую накладную и счет-фактуру только в сумме и количестве, соответствующем фактически использованным комплектующим. Т.е. только то, что предъявляете к вычету (возмещению) по данной экспортной поставке.

Успехов!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер