Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как при ЕСХН учитывать удержание из заработной платы работника по исполнительному листу?

12 января 2016 в 12:39
Добрый день!!!
Помогите разобраться в такой ситуации: на предприятие приходит исполнительный лист на рабочего (например алименты и другое) предприятие перечисляет с расчетного счета за рабочего о отражает проводкой Дт 76.10 Кт 51 сумма 1000 руб, далее удерживает из заработной платы и делает проводки Дт 70 Кт 76.10 сумма 1000 руб.
Вопрос: При составлении декларации по ЕСХН я должна отразить только во внереализационных  расходах после факта оплаты с расчетного счета, а по доходам не должна показать т.к. это не является доходом предприятия, все верно???
Nataly S Консультант
12 января 2016 в 14:07
Здравствуйте.
Цитата (птф новичок):предприятие перечисляет с расчетного счета за рабочего о отражает проводкой Дт 76.10 Кт 51 сумма 1000 руб, далее удерживает из заработной платы и делает проводки Дт 70 Кт 76.10 сумма 1000 руб.
Не так. Сначала алименты удерживаются, а потом перечисляются. Предприятие не может уплачивать алименты за счет своих средств.

Цитата (птф новичок):При составлении декларации по ЕСХН я должна отразить только во внереализационных  расходах после факта оплаты с расчетного счета,
Эти расходы не являются внереализационными, алименты уплачивает работник. Перечисленные алименты относятся к расходам на оплату труда.
Допустим, работнику начислено 10000 руб., удержан НДФЛ 13% = 1300 руб. Из оставшейся суммы удержаны алименты в размере 25%, то есть 8700 * 25% =
2175 руб. Остальные 6525 руб. выплачены работнику.
Все 10000 руб. - это расходы предприятия на оплату труда работнику. В налоговых расходах они признаются в следующем порядке:
6525 - более поздней из дат: последний день месяца начисления или день выплаты зарплаты.
1300 - датой перечисления НДФЛ в бюджет.
2175 - датой перечисления алиментов.
12 января 2016 в 14:44
Я не правильно написала все верно сначала удержали, а потом оплатило предприятие.
Так все таки при отражении в расходах:
6525 руб - в расходах на оплату труда (после выплаты), а 2175 руб - тоже что ли в расходах на оплату труда, а не прочие внереализационные расходы (после уплаты)?
Nataly S Консультант
12 января 2016 в 15:15
Цитата (птф новичок):не прочие внереализационные расходы (после уплаты)?
Я уже написала выше, что перечисление алиментов, которые обязан уплачивать работник, не являются расходами организации, ни внереализационными, ни прочими.

Посмотрите перечень расходов (закрытый!) при УСН в статье 346.16 НК. Есть там такой вид расходов, как алименты? Нет.
Обратитесь также к статье 250 НК Внереализационные расходы. Попробуйте найти в этой статье алименты работника. Не найдете.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер