Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Перерасчет коммунальных платежей за прошлый год

12 января 2016 в 15:17
Здравствуйте!
Помогите пожалуйста. Организация на ОСН получили в январе 2016 года от управляющей компании квитанциюс перерасчетом коммунальных платежей за 3 кв 15 года, в результате чего сумма платежей уменьшилась на 25 тыс. руб. Необходимо ли подать уточненную декларацию по налогу на прибыль за 2015 год или можно признать данный факт хозяйственной жизни в текущем налоговом периоде, ведь основание для уменьшения платежей организация получила в 16 году?
Александр Погребс Главный консультант
14 января 2016 в 18:38
Добрый день!
Цитата (rmx):Организация на ОСН получили в январе 2016 года от управляющей компании квитанциюс перерасчетом коммунальных платежей за 3 кв 15 года, в результате чего сумма платежей уменьшилась на 25 тыс. руб. Необходимо ли подать уточненную декларацию по налогу на прибыль за 2015 год или можно признать данный факт хозяйственной жизни в текущем налоговом периоде, ведь основание для уменьшения платежей организация получила в 16 году?
Я считаю, что необходимо подать уточненную декларацию за 2015 год.
Ведь речь идет об уменьшении расходов, а значит, об увеличении налоговой базы в 3 квартале 2015 года.
В этом случае подача уточненной декларации обязательна.

Что касается НДС, то тут  немного по-другому.
Если Коммунальщики передали Вам корректировочный счет-фактуру за тот период, Вы должны восстановить ранее сделанный вычет уже тем периодом, когда получены документы, на основании которых и выписан счет-фактура.
Кстати, Вы это обязаны сделать и тогда, когда корректировочного счета-фактуры не получите. А только квитанцию с пересчетом.

Успехов!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер