Сдача отчетности в ПФР по форме РСВ-1 до 20 февраля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

20
 
Сдача отчетности в ПФР по форме РСВ-1 до 20 февраля
Сдать бесплатно 20
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Составление отчета 2-НДФЛ при аренде помещения у физического лица

13 января 2016 в 21:49
Доброго времени суток!

Организация арендует помещение и физ.лица.

31.07.15г. - 3000,00  начислена аренда за июль 2015г.
31.07.15г.  - 390,00 исчислен НДФЛ за 07/15г.
31.08.15г. - 3000,00  начислена аренда за август 2015г.
31.08.15г.  - 390,00 исчислен НДФЛ за 08/15г.
03.09.15г.  - 5220,00 выплачена ар.плата за 07,08/15г.
03.09.15г. -  780,00 удержан НДФЛ за 07,08/15г.
03.09.15г. -  780,00 перечислен НДФЛ за 07,08/15г.

30.09.15г. - 3000,00  начислена аренда за сентябрь 2015г.
30.09.15г.  - 390,00 исчислен НДФЛ за 09/15г.
05.10.15г.  - 2610,00 выплачена ар.плата за 09/15г.
05.10.15г. - 390,00 удержан НДФЛ за 09/15г.
05.10.15г. - 390,00 перечислен НДФЛ за 09/15г.

31.10.15г. - 3000,00  начислена аренда за октябрь 2015г.
31.10.15г.  - 390,00 исчислен НДФЛ за 10/15г.
02.11.15г.  - 2610,00 выплачена ар.плата за 10/15г.
02.11.15г. - 390,00 удержан НДФЛ за 10/15г.
02.11.15г. - 390,00 перечислен НДФЛ за 10/15г.

30.11.15г. - 3000,00  начислена аренда за ноябрь 2015г.
30.11.15г.  - 390,00 исчислен НДФЛ за 11/15г.
31.12.15г. - 3000,00  начислена аренда за декабрь 2015г.
31.12.15г.  - 390,00 исчислен НДФЛ за 12/15г.
13.01.16г.  - 5220,00 выплачена ар.плата за 11,12/15г.
02.11.15г. -  780,00 удержан НДФЛ за 11,12/15г.
02.11.15г. -  780,00 перечислен НДФЛ за 11,15/15г.

Вопрос:
Дата получения дохода от сдачи в аренду - это дата факт. получения дохода, следовательно 
В справке 2-НДФЛ  за 2015год  мы указываем:
п.3 Доходы по ставке 13%

   сентябрь   6000,00 (за июль, август)
   октябрь     3000,00  (за сентябрь)
   ноябрь      3000,00   (за октябрь)

п.5 Общая сумма дохода 12000,00
       Налоговая база          12000,00
       Сумма удержанная      1560,00
        Сумма перечис-ная     1560,00

Следовательно выплату ар.платы за нояб,дек.15г. мы отражаем в 2016году.
В справке 2-НДФЛ  за 2016год  мы указываем:
п.3 Доходы по ставке 13%
 январь 2016г. - 6000,00 (за ноябрь,декабрь 15г.)

Отчет 6-НДФЛ
Раздел 1
020 начис. доход  6000руб (за ноябрь,декабрь 15г.)
040 исчис. налог     780руб
Раздел 2
Дата и сумма факт. получение дохода  13.01.16г. - 6000руб
Дата и сумма удерж. налога                   13.01.16г. -   780р
срок перечисления                                   13.01.16г.

Заранее спасибо.
НКК Консультант
17 января 2016 в 00:14
Цитата (Анатолий_ptps):Доброго времени суток!

Организация арендует помещение и физ.лица.

31.07.15г. - 3000,00  начислена аренда за июль 2015г.
31.07.15г.  - 390,00 исчислен НДФЛ за 07/15г.
31.08.15г. - 3000,00  начислена аренда за август 2015г.
31.08.15г.  - 390,00 исчислен НДФЛ за 08/15г.
03.09.15г.  - 5220,00 выплачена ар.плата за 07,08/15г.
03.09.15г. -  780,00 удержан НДФЛ за 07,08/15г.
03.09.15г. -  780,00 перечислен НДФЛ за 07,08/15г.

30.09.15г. - 3000,00  начислена аренда за сентябрь 2015г.
30.09.15г.  - 390,00 исчислен НДФЛ за 09/15г.
05.10.15г.  - 2610,00 выплачена ар.плата за 09/15г.
05.10.15г. - 390,00 удержан НДФЛ за 09/15г.
05.10.15г. - 390,00 перечислен НДФЛ за 09/15г.

31.10.15г. - 3000,00  начислена аренда за октябрь 2015г.
31.10.15г.  - 390,00 исчислен НДФЛ за 10/15г.
02.11.15г.  - 2610,00 выплачена ар.плата за 10/15г.
02.11.15г. - 390,00 удержан НДФЛ за 10/15г.
02.11.15г. - 390,00 перечислен НДФЛ за 10/15г.

30.11.15г. - 3000,00  начислена аренда за ноябрь 2015г.
30.11.15г.  - 390,00 исчислен НДФЛ за 11/15г.
31.12.15г. - 3000,00  начислена аренда за декабрь 2015г.
31.12.15г.  - 390,00 исчислен НДФЛ за 12/15г.
13.01.16г.  - 5220,00 выплачена ар.плата за 11,12/15г.
02.11.15г. -  780,00 удержан НДФЛ за 11,12/15г.
02.11.15г. -  780,00 перечислен НДФЛ за 11,15/15г.

Вопрос:
Дата получения дохода от сдачи в аренду - это дата факт. получения дохода, следовательно 
В справке 2-НДФЛ  за 2015год  мы указываем:
п.3 Доходы по ставке 13%

   сентябрь   6000,00 (за июль, август)
   октябрь     3000,00  (за сентябрь)
   ноябрь      3000,00   (за октябрь)

п.5 Общая сумма дохода 12000,00
       Налоговая база          12000,00
       Сумма удержанная      1560,00
        Сумма перечис-ная     1560,00

Следовательно выплату ар.платы за нояб,дек.15г. мы отражаем в 2016году.
В справке 2-НДФЛ  за 2016год  мы указываем:
п.3 Доходы по ставке 13%
 январь 2016г. - 6000,00 (за ноябрь,декабрь 15г.)

Отчет 6-НДФЛ
Раздел 1
020 начис. доход  6000руб (за ноябрь,декабрь 15г.)
040 исчис. налог     780руб
Раздел 2
Дата и сумма факт. получение дохода  13.01.16г. - 6000руб
Дата и сумма удерж. налога                   13.01.16г. -   780р
срок перечисления                                   13.01.16г.

Заранее спасибо.
Добрый вечер!

Вы все верно написали (пп. 1 п. 1 ст. 223, п. 2 ст. 230 НК РФ).
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер