Сдача отчетности по форме 4-ФСС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача отчетности по форме 4-ФСС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Уплата взносов при вступлении организации на УСН в РКО: проводки

14 января 2016 в 21:45
Добрый день!

Хочу задать вопрос может и на избитую тему, но почитав форум так и не нашла полный ответ на нее.

Итак, организация УСН доходы-расходы 15%, 29 числа 2015 года решила вступить в СРО (архитектурная деятельность и проектирование), со своего расчетного счета она оплатила 4100 руб. страховку, 5000 руб. вступительный взнос, 5000 руб. членский взнос, и часть компенсационного взноса 50 000 руб.(от 150 000 руб.), т.к. на весь взнос денег не хватило 100 000 руб. организация взяла под процент по договору займа у организации Ромашка. В свою очередь Ромашка перечислила деньги со своего расчетного счета за нашу организацию. Свидетельство было готово уже 30 декабря 2015г.   
 
Вопрос состоит в том какими проводками и датами оформить все данные перечисления в БУ и НУ.

Я делаю следующие:

Дт 26 - Кр 76.5 - 4 100 руб. 29.12.15г. отразили в системе 1С страховку
Дт 76.5 - Кр 51 - 4 100 руб. 29.10.15г.  оплатили страховку с расчетного счета, в НУ расход не берем.
Дт 26 - Кр 76.5 - 5 000 руб. 29.12.15г. отразили в системе вступительный взнос
Дт 76.5 - Кр 51 - 5 000 руб. 29.10.15г.  оплатили вступительный взнос с расчетного счета, в НУ расход берем.
Дт 26 - Кр 76.5 - 5 000 руб. 29.12.15г. отразили в системе членский взнос
Дт 76.5 - Кр 51 - 5 000 руб. 29.10.15г.  оплатили членский взнос с расчетного счета, в НУ расход берем.

Далее сумму компенсационного взноса разбиваю на две части, т.к. по сути дела 100 000 руб. не будет являться расходом по СРО, а будет обязательством перед организацией Ромашка. 
Дт 26 - Кр 76.5 - 50 000 руб. 29.12.15г. отразили в системе компенсационный взнос
Дт 76.5 - Кр 51 - 5 000 руб. 29.10.15г.  оплатили компенсационный взнос взнос с расчетного счета, в НУ расход берем. 
Дт 97.  Кт 60.1  Поставщик СРО, на 110 016 руб. с учетом процентов 29.12.15
Дт 60.1 Поставщик СРО Кр 76.5 Ромашка на 110 016 руб. с учетом процентов 29.12.15 
Дт 76.5 Ромашка Кт 51 погашение основного тела займа 7 668 15.01.16
Дт.76.5 Ромашка Кт 51 погашение процентов по займу 1 500 15.01.16
Дт 60.1 Ромашка Кт 76.5 Поставщик СРО по бух справке закрываем гашение кредита перед заемщиком по программе 30.12.16

Насколько правильно составлены проводки
Спасибо за внимание.
НКК Консультант
18 января 2016 в 08:01
Цитата (Povilika):Дт 26 - Кр 76.5 - 4 100 руб. 29.12.15г. отразили в системе 1С страховку
Дт 76.5 - Кр 51 - 4 100 руб. 29.10.15г.  оплатили страховку с расчетного счета, в НУ расход не берем.
Дт 26 - Кр 76.5 - 5 000 руб. 29.12.15г. отразили в системе вступительный взнос
Дт 76.5 - Кр 51 - 5 000 руб. 29.10.15г.  оплатили вступительный взнос с расчетного счета, в НУ расход берем.
Дт 26 - Кр 76.5 - 5 000 руб. 29.12.15г. отразили в системе членский взнос
Дт 76.5 - Кр 51 - 5 000 руб. 29.10.15г.  оплатили членский взнос с расчетного счета, в НУ расход берем.

Далее сумму компенсационного взноса разбиваю на две части, т.к. по сути дела 100 000 руб. не будет являться расходом по СРО, а будет обязательством перед организацией Ромашка. 
Дт 26 - Кр 76.5 - 50 000 руб. 29.12.15г. отразили в системе компенсационный взнос
Дт 76.5 - Кр 51 - 5 000 руб. 29.10.15г.  оплатили компенсационный взнос взнос с расчетного счета, в НУ расход берем. 
Дт 97.  Кт 60.1  Поставщик СРО, на 110 016 руб. с учетом процентов 29.12.15
Дт 60.1 Поставщик СРО Кр 76.5 Ромашка на 110 016 руб. с учетом процентов 29.12.15 
Дт 76.5 Ромашка Кт 51 погашение основного тела займа 7 668 15.01.16
Дт.76.5 Ромашка Кт 51 погашение процентов по займу 1 500 15.01.16
Дт 60.1 Ромашка Кт 76.5 Поставщик СРО по бух справке закрываем гашение кредита перед заемщиком по программе 30.12.16
Добрый день!

По правилам форума вопрос по налоговому учету нужно задать в новой теме налогового раздела форума.

Что касается бухучета, то не совсем согласен.

1) Если быть точным, проводки по признанию расходов (отражению сумм на счетах учета расходов) нужно оформлять на дату вступления в СРО, т.е. 30.12.2015 г.

2) О какой страховке на какой срок идет речь в проводке, выделенной синим?

3) Выделенные "жирным" проводки неверны. Верные проводки (Инструкция по применению Плана счетов):
Дт 26 - Кр 76.5 - 150 000 руб. 30.12.15г. отразили в системе компенсационный взнос
Дт 76.5 - Кр 51 - 50 000 руб. 29.12.15г.  оплатили компенсационный взнос взнос с расчетного счета 
Дт 76.5 - Кт 66 100 000 руб. 29.12.15 г. - оплата взноса третьим лицом в счет предоставления займа
Д 91.2 - К 66 - 16 руб. - проценты за декабрь 15 г. - 31.12.15
Дт 66 - Кт 51 погашение основного тела займа 7 668 15.01.16
Дт 66 - Кт 51 погашение процентов по займу 1 500 15.01.16
18 января 2016 в 20:50
Добрый день!

Добровольный страховой взнос годовой, 4100
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер