Сдача отчетности по форме 4-ФСС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача отчетности по форме 4-ФСС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Расчет НДФЛ с учетом вычета

bageta (автор вопроса)  0 баллов, г. Вологда
21 января 2016 в 11:29
Здравствуйте, уважаемые бухгалтера! 
Помогите, пожалуйста, разобраться с проблемой.
Ситуация: В апреле 2015 года сотрудник принес из налоговой уведомление о получении имущественного вычета на покупку квартиры в сумме произведенных расходов = 2000000 руб. Других видов вычетов он не получает.
Его доход за весь 2015 год составил: 563 644,57 руб.
Как рассчитать размер НДФЛ с учетом вычета, подлежащий начислению за год у работодателя (т.е. нашей фирмы)?
В 1С рассчитано так, но я не могу понять, каким образом это высчитывается:
Итого начислено 563 644,57
Вычет: 428482,67
Обл.база: 135 161,90
НДФЛ исчисленный: 17571

Заранее спасибо!
БухОнлайн Редакция
22 января 2016 в 12:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
Новый расчет 6-НДФЛ для налоговых агентов: разбираемся с особенностями заполнения и сдачи в инспекцию 27 ноября 2015
Предприниматель может учесть при расчете НДФЛ суммы амортизации в отношении помещения, которое было приобретено в совместную собственность супругов, ... 18 декабря 2012
Начала действовать новая форма справки 2-НДФЛ: что изменилось 8 декабря 2015
Верховный суд РФ обобщил практику по спорам об НДФЛ: о каких выводах суда нужно знать бухгалтерам и работникам 10 ноября 2015

Вопросы на форуме
Начисление НДФЛ с учетом вычетов 16 декабря 2015
Расчет НДФЛ с учетом вычетов 9 февраля 2015
Расчет НДФЛ с учетом вычетов на детей 2 октября 2014
Расчет НДФЛ с учетом вычета на троих детей 28 октября 2013

Ответы чиновников
НДФЛ 25 февраля 2015
bageta (автор вопроса)  0 баллов, г. Вологда
29 января 2016 в 12:43
Вышеуказанные ссылки даже своим названием (дети, амортизация и т.п.) никак не похожи на то, о чем я спрашиваю (а именно про "имущественный вычет").
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Каркуша  26 738 баллов, г. Екатеринбург
29 января 2016 в 12:53
Добрый день
Цитата (bageta):Ситуация: В апреле 2015 года сотрудник принес из налоговой уведомление о получении имущественного вычета на покупку квартиры в сумме произведенных расходов = 2000000 руб. Других видов вычетов он не получает.
Его доход за весь 2015 год составил: 563 644,57 руб.
Как рассчитать размер НДФЛ с учетом вычета, подлежащий начислению за год у работодателя (т.е. нашей фирмы)?
В 1С рассчитано так, но я не могу понять, каким образом это высчитывается:
Итого начислено 563 644,57
Вычет: 428482,67
Обл.база: 135 161,90
НДФЛ исчисленный: 17571
Для того, чтобы разобраться с вашей задачкой, нужны данные за год помесячно.
Общие цифры ничего не дают.
Предполагаю только, что облагаемая база 135161,9 - это доход работника с начала года до того, как он предоставил уведомление на вычет
Соответственно, с этой суммы исчислен НДФЛ 135161,9 * 13% = 17571
bageta (автор вопроса)  0 баллов, г. Вологда
29 января 2016 в 14:34
Спасибо, что откликнулисьУлыбаюсь 
"Предполагаю только, что облагаемая база 135161,9 - это доход работника с начала года до того, как он предоставил уведомление на вычет
Соответственно, с этой суммы исчислен НДФЛ 135161,9 * 13% = 17571" Да,  Вы правы. На эту сумму я вышла.
Просто я считаю, что вычет делжен предоставляться в сумме именно 2 млн.руб, а в бухгалтерии уверяют, что размер вычета почему-то определяется так: 2000000*13%=260000 руб.
В инете встречала примеры, где пишется, то размер вычета = 2 млн, то 260 тыс. Подскажите, чему верить?
Прикрепляю 2-НДФЛ во вложении.
Зарплатой занимаюсь первый год. Многое еще не знаюГрустный
Прикреплен 1 файл:
2-ндфл.xls
Каркуша  26 738 баллов, г. Екатеринбург
29 января 2016 в 18:00
80 баллов Добавить баллы
Цитата (bageta):В инете встречала примеры, где пишется, то размер вычета = 2 млн, то 260 тыс. Подскажите, чему верить?
В общем и целом: налоговый вычет — это сумма, которая уменьшает размер дохода (так называемую налогооблагаемую базу), с которого уплачивается налог.
Если еще короче: налоговый вычет - это сумма, на которую уменьшается налоговая база.

Конкретно про имущественный вычет читаем статью 220 НК РФ
Цитата (пункт 3 статьи 220 НК РФ):1) имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации одного или нескольких объектов имущества, указанного в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи, не превышающем 2 000 000 рублей
Таким образом, размер вычета = 2 млн.руб.
а сумма налога, на которую можно уменьшить исчисленный НДФЛ, = 2 000 000 * 13% = 260 000 руб.

Теперь о порядке предоставления имущественного вычета работодателем:

Цитата (05.01.2015  Верховный суд: имущественный вычет представляется налоговым агентом с даты представления работником уведомления, а не с начала года):Если работник обратился к работодателю за имущественным вычетом не в первом месяце налогового периода, то вычет предоставляется начиная с месяца такого обращения. Представлять вычет с начала года работодатель не вправе. 
полный текст статьи можно прочитать по ссылке:

Верховный суд: имущественный вычет представляется налоговым агентом с даты представления работником уведомления, а не с начала года


В вашем случае сотрудник принес уведомление и заявление в апреле 2015 года, следовательно, предоставлять имущественный вычет нужно было начиная с апреля.
Каркуша  26 738 баллов, г. Екатеринбург
29 января 2016 в 18:11
Цитата (bageta):Его доход за весь 2015 год составил: 563 644,57 руб.
Как рассчитать размер НДФЛ с учетом вычета, подлежащий начислению за год у работодателя (т.е. нашей фирмы)?
В 1С рассчитано так, но я не могу понять, каким образом это высчитывается:
Итого начислено 563 644,57
Вычет: 428482,67
Обл.база: 135 161,90
НДФЛ исчисленный: 17571
Судя по справке, посчитано все верно.

Общая сумма дохода 563644,57

из нее облагаемая база - доход за период с января по март = 135161,90
с нее удержан и должен был быть перечислен в бюджет НДФЛ в сумме 17571

доход за период с апреля по декабрь составил 428482,67
это предоставленный налогоплательщику имущественный вычет,
с него НДФЛ не удерживается

Вычет в 2015 году предоставлен не в полном объеме, 
неиспользованная часть вычета = 2000000 - 428482,67 = 1 571 517,33 может быть перенесена на следующий налоговый период

Для этого работник должен вновь обратиться в налоговый орган и принести в бухгалтерию новое уведомление на 2016 год и уже не на 2млн., а на остаток неиспользованного вычета.

С момента предоставления нового уведомления ему снова нужно будет предоставить вычет, т.е. с сумм дохода не удерживать НДФЛ, 
и так до тех пор, пока вся сумма в размере 2млн. не будет использована.
bageta (автор вопроса)  0 баллов, г. Вологда
31 января 2016 в 13:28
"а сумма налога, на которую можно уменьшить исчисленный НДФЛ, = 2 000 000 * 13% = 260 000 руб." А эту фразу разъясните, пожалуйста. Как она у нас, как у работадателя в данной ситуации будет выглядеть.
Каркуша  26 738 баллов, г. Екатеринбург
31 января 2016 в 19:06
Цитата (bageta):сумма налога, на которую можно уменьшить исчисленный НДФЛ, = 2 000 000 * 13% = 260 000 руб.
Это сумма, которую налогоплательщик (сотрудник) вернет в свой кошелек (на свой р/с) в течение периода предоставления ему вычетов (это может занять не один год)
bageta (автор вопроса)  0 баллов, г. Вологда
1 февраля 2016 в 15:06
Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, цитирую: "Это сумма, которую налогоплательщик (сотрудник) вернет в свой кошелек (на свой р/с) в течение периода предоставления ему вычетов (это может занять не один год) " Если вычет работодатель предоставляет в размере 2 млн, то откуда эти 260000 руб. берутся (я имею в виду не саму формулу расчета - там все понятно), а то, что получается на работе с сотрудника  и так будет удержан налог меньше на 2 млн.руб, а 260000 руб. - дополнительно получит от налоговой что ли?
Каркуша  26 738 баллов, г. Екатеринбург
1 февраля 2016 в 16:54
Цитата (bageta):что получается на работе с сотрудника  и так будет удержан налог меньше на 2 млн.руб, а 260000 руб. - дополнительно получит от налоговой что ли?
налог в сумме 260 000 рублей не будет удержан с доходов сотрудника
и вместо того, чтобы быть перечисленным в бюджет, он пойдет в карман сотрудника

например: у него доход за месяц составил 50 000 рублей
НДФЛ с этой суммы составляет 6500,00 рублей

вариант1 - если вычет не предоставляется, то на руки сотрудник получает 50 000 - 6500 = 43500 руб
а 6500 перечисляются в бюджет

вариант 2 - в случае, когда вычет работнику предоставлен, он получает на руки полностью всю сумму 50000 рублей

чувствуете разницу?
bageta (автор вопроса)  0 баллов, г. Вологда
3 февраля 2016 в 09:57
Спасибо большое!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер