Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Учет входящего и исходящего НДС у ИП на УСН

22 января 2016 в 16:51
Доброго времени суток эксперты и форумчане!!!

Прочитал статью на нашем форуме и задался вопросом...
http://www.buhonline.ru/pub/news/2016/1/10683

Имеем: ИП - УСН (доходы минус расходы)

Как я понял из данной статьи, несмотря на то, что на УСН я могу вполне на законных основаниях выписывать накладные с НДС и выставлять счета-фактуры - оплачивая в бюджет сам НДС и предоставляя по нему отчетность...

Но тут встает вопрос учета расходов и принятия входного НДС...

Представим ситуацию:

Мне приходит товар на сумму 100 руб. (в т/ч НДС 18 руб.)
Я продаю товар по цене 200 руб. (в т/ч НДС 36 руб.)

Что получается исходя из моих предположений и отталкиваясь от статьи:

Я оплачиваю в бюджет НДС в размере 18 руб.
Сдаю отчетность по НДС - по этой сделке
Учитываю доход по этой сделке, по моей деятельности исходя из суммы - 182 руб.
Учитываю расход по этой сделке, по моей деятельности исходя из суммы - 82 руб.

Правильно ли я мыслю?!
Ann-Nancy  53 518 баллов, г. Благовещенск
23 января 2016 в 06:57
30 баллов Добавить баллы
Добрый день!
Цитата (Grisha2015):Правильно ли я мыслю?!
Нет.

1. ИП на УСН не признаются плательщиками НДС (п.3 статья 346.11 НК РФ). А учесть при исчислении НДС в бюджет "входящего НДС" могут только плательщики НДС (п.1 статья 177 НК РФ).
Следовательно, для вашего примера перечислить в бюджет нужно 36 рублей (по выставленной счет-фактуре на 200 рублей).
2. Согласно п.4 статьи 174 НК РФ вы должны перечислить всю сумму по выставленным счет-фактурам до 25 числа месяца, следующего за окончание налогового периода (для НДС налоговый период - квартал статья 163 НК РФ). Для налогоплательщиков НДС есть льгота - рассрочка уплаты НДС на три месяца (п.1 статья 174 НК РФ).
3. Если вы сдали декларацию по НДС и уплатили НДС в бюджет, тогда 
ваш доход - 182 рубля;
ваш расход - 82 рубля (товар) 
  18 рублей (входной НДС) (согласно статьи 346.16 НК РФ, "входной" НДС учитывается отдельно от расходов на товар, приобретенный для дальнейшей реализации) 
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер