Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Заполнение декларации по налогу на прибыль при «закрытии» обособленного подразделения

24 января 2016 в 17:19
Приветствую!
Столкнулась с проблемой при заполнении годовой декларации.
Закрыли обособку 15.01.2016 года. По состоянию на 31.12.2015 она еще была действующей (100% долей по прибыли считали с учетом этой обособки), потому два вопроса:

1) в годовой декларации по голове в Приложении 5 к Л02 декларации по этому ОП ставить код: "действующая" или "закрытая"?

2) В Приложении 5 к Л02 Декларации проблема с заполнением:
     - если ставить код "закрытая", то в строке 031 этого листа нужно указать базу по этой обособке, в итоге по Голове и остальным обособкам неверно считается база (не из строки 030, а из строки 031).
Например,
База за 2015 год по налогу на прибыль  - 100 000 руб. по всей организации.
По ГО - 70 %, по ОП1 - 20%, по ОП2 (закрытой в январе 2016) - 10%.
В строке 031 ставлю 100 000 руб.
Если в строке 031 ставлю 90 000, то для ОП2 и ГО расчет производится автоматически от суммы в 90 000, а должно считаться от 100 000 руб.

Вот что делать с этим, не ясно.

- если по закрытой ОП ставить код "действующая", то тогда строка 030 = строке 031, и все суммы считаются верно. НО ОП ведь уже закрыта.

Есть идеи?

Я рассматриваю два варианта:
1) поставить закрытое ОП с кодом "действующее"
2) Оп показать как "закрытое", а доли распределить между головой и оставшимся подразделением, чтобы выйти на расчетные суммы.
Вот только какой вариант больше соответствует законодательству?
Александр Погребс Главный консультант
25 января 2016 в 09:08
Добрый день!

Поскольку закрыли ОП уже в 2016 году, значит для декларации за 2015 год она еще "действующая".
Со всеми вытекающими последствиями. 

Успехов!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер