Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

На какую дату признавать банковские расходы и счет-фактуру?

25 января 2016 в 14:26
Добрый день. ООО на ОСНО.
В сентябре открыли р/с в Сбербанке. Комиссия банка была перенесена в картотеку. В октябре поступили средства на счёт и была списана комиссия банка. За услугу оформления карточки с образцами подписей был начислен НДС. Счёт-фактура выписана на сентябрь, о вот банковский ордер от октября. Как быть? Нужно ли было учитывать расходы и НДС в 3 квартале или можно и в 4 квартале? Ведь расходы по услугам банка учитываются на дату списания или не так...? а счет-фактура от сентября.. Запуталась, помогите пожалуйста!
Naaatta  31 626 баллов, г. Новосибирск
25 января 2016 в 14:45
31 балл Добавить баллы
Добрый день.
Цитата (OljaZ):Ведь расходы по услугам банка учитываются на дату списания
Да ладно... п. 1 ст. 272 НК РФ - расходы, принимаемые для целей налогообложения, .... признаются таковыми в том отчетном (налоговом) периоде, к которому они относятся, независимо от времени фактической выплаты денежных средств и (или) иной формы их оплаты.
ст. 172 НК РФ - условия для применения вычета:
наличие СФ
использование в деятельности, облагаемой НДС;
принято к учету (на основании документов, которые у вас сентябрем).
Итого - вычет по НДС вы вправе перенести на следующие налоговые периоды, но не дальше чем 3 года с момента принятия на учет услуг, то бишь включаете в декларацию 4го квартала (если успеете.. Улыбаюсь).
По прибыли налоговый период - год. При невключении каких то расходов в отчетных периодах обязанности подавать уточненку у вас нет, поскольку занижения налоговой базы и налога не произошло, включаете в декларацию следующего отчетного (в вашем случае текущего налогового) периода. Это не называется переносом расходов и учетом их в 4ом квартале, это называется учетом расходов в году.
25 января 2016 в 15:25
Спасибо  Naaatta! Просто я ранее задавала похожий вопрос и там мне написали что услуги банка нужно учитывать по дате списания со счета 91/51. Где-то еще нашла статью где автор аналогичного мнения, правда там уточняется что учитывать по дате списания можно только те комиссии, которые не облагаются НДС. Вот я подумала, нельзя ли просто не учесть счет-фактуру (там незначительная сумма) и сделать проводку 91/51 на всю сумму (влючая сумму НДС) в октябре?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Важный бух  79 858 баллов, г. Астрахань
25 января 2016 в 15:40
35 баллов Добавить баллы
Цитата (OljaZ):Спасибо  Naaatta! Просто я ранее задавала похожий вопрос и там мне написали что услуги банка нужно учитывать по дате списания со счета 91/51. Где-то еще нашла статью где автор аналогичного мнения, правда там уточняется что учитывать по дате списания можно только те комиссии, которые не облагаются НДС. Вот я подумала, нельзя ли просто не учесть счет-фактуру (там незначительная сумма) и сделать проводку 91/51 на всю сумму (влючая сумму НДС) в октябре?
Добрый день. Если организация определяет налог на прибыль методом начисления, расходы на оплату банковских услуг включается  в расчет налоговой базы в том месяце, в котором эти расходы возникли по условиям банковского договора (абз. 2 п. 1 ст. 272 НК РФ).
Naaatta  31 626 баллов, г. Новосибирск
25 января 2016 в 15:53
45 баллов Добавить баллы
Цитата (OljaZ):Вот я подумала, нельзя ли просто не учесть счет-фактуру
Расходы по налогу на прибыль и вычет по НДС это право налогоплательщика - хочу принимаю, хочу нет, никто мне запретить или заставить не может.
А вот сделать проводку на всю сумму и принять ее в расходы по налогу на прибыль вы не сможете - НДС не принятый к вычету не уменьшает налогооблагаемую базу по налогу на прибыль.
Поэтому правильнее будет сделать:
Дт 91 принимаемые Кт 51 - РКО без НДС.
Дт 91 не принимаемые Кт 51 - НДС
или совсем правильно:
Дт 76 (60) Кт - списана комиссия
Дт 91 Кт 60 (76) - получены услуги от банка
Дт 19 Кт 60 (76) - выделен НДС
Дт 91 не принимаемые Кт 19 - списан НДС не принятый к вычету.
25 января 2016 в 15:56
Спасибо Важный бух! Значить нужно делать так как посоветовала Naaatta. А вот какими проводками это все наладить не знаю! Хочу отправить декларацию, а вот из-за каких-то паршивых 68,64р.,которые нужно правильно учесть, не могу! Помогите пожалуйста!
Важный бух  79 858 баллов, г. Астрахань
25 января 2016 в 15:59
Цитата (OljaZ):Спасибо Важный бух! Значить нужно делать так как посоветовала Naaatta. А вот какими проводками это все наладить не знаю! Хочу отправить декларацию, а вот из-за каких-то паршивых 68,64р.,которые нужно правильно учесть, не могу! Помогите пожалуйста!
А первичный документ на эти расходы каким месяцем  выставлен? Что касается НДС: считаю право на вычет получено только в октябре ( ст 172 НК РФ ), да и переносить вычеты мы теперь имеем право абз. 1 п. 1.1 ст 172 НК РФ.
Naaatta  31 626 баллов, г. Новосибирск
25 января 2016 в 16:03
Цитата (Важный бух):право на вычет получено только в октябре
Почему, Ирина? Банковский ордер ведь не акт, а СФ выписан сентябрем, услуга оказана тоже в сентябре.
25 января 2016 в 16:04
Цитата (Naaatta):Поэтому правильнее будет сделать:
Дт 91 принимаемые Кт 51 - РКО без НДС.
Дт 91 не принимаемые Кт 51 - НДС
или совсем правильно:
Дт 76 (60) Кт - списана комиссия
Дт 91 Кт 60 (76) - получены услуги от банка
Дт 19 Кт 60 (76) - выделен НДС
Дт 91 не принимаемые Кт 19 - списан НДС не принятый к вычету.
Naaatta, а эти проводки все-таки в сентябре надо делать?
Важный бух  79 858 баллов, г. Астрахань
25 января 2016 в 16:08
Цитата (Naaatta):Почему, Ирина? Банковский ордер ведь не акт, а СФ выписан сентябрем, услуга оказана тоже в сентябре.
Не акт Наташа. Поэтому и спрашиваю каким месяцем выставлен первичный документ?  Ведь НДС нельзя принять к вычету раньше постановки на учет услуги ( п.1 ст. 172 НК РФ)
25 января 2016 в 16:09
Цитата (Важный бух):А первичный документ на эти расходы каким месяцем  выставлен?
Банковский ордер выставлен октябрем. У меня в сентябре вообще никаких документов не было на руках. Как только поступили деньги на счет в октябре, комиссия списалась и появились банк. ордера (это в сбербанк бизнес онлайн)
Важный бух  79 858 баллов, г. Астрахань
25 января 2016 в 16:13
Цитата (OljaZ):Банковский ордер выставлен октябрем.
Тогда как вы можете принять к вычету сч.ф сентябрем? Только октябрем и затраты и НДС. А кроме выписки банк ничего не дает? вы у него уточняли?
25 января 2016 в 16:22
Цитата (Важный бух):Тогда как вы можете принять к вычету сч.ф сентябрем? Только октябрем и затраты и НДС. А кроме выписки банк ничего не дает? вы у него уточняли?
Сами ничего не выдают, все через систему бизнес онлайн + подключение к E-invoicing. Пришлось за сентябрьской сч.-фактурой в соседний город в обслуживающий филиал ехать, так-как в сентябре E-invoicing не был подключен и мы ее не получили.
Naaatta  31 626 баллов, г. Новосибирск
25 января 2016 в 16:25
Цитата (Важный бух):Поэтому и спрашиваю каким месяцем выставлен первичный документ?
А кто нибудь хоть раз видел от банка первичный документ на списание комиссий? Думаю тут надо исходить все таки из договора (по аналогии с арендой) - суммы комиссий есть в договоре, порядок оказания услуги (то бишь когда она все таки оказана) там тоже должен быть прописан. А  если явно не прописан, то исходить надо из того, когда фактически была оказана услуга. Ежели это была комиссия за открытие счета - счет открыт в сентябре - услуга оказана. Зачем нам ждать октября?
Цитата (OljaZ):Naaatta, а эти проводки все-таки в сентябре надо делать?
Вот когда мы решим в какой момент вам оказана услуга, тогда и станет понятно - сентябрем или октябрем.
25 января 2016 в 16:40
Цитата (Naaatta):Вот когда мы решим в какой момент вам оказана услуга, тогда и станет понятно - сентябрем или октябрем.
Еще раз проверила, простите перепутала, банковский ордер тоже от сентября, просто средства списались в октябре и ордер в системе появился тоже только в октябре. Значить сентябрем? Кирпичная стена
Важный бух  79 858 баллов, г. Астрахань
25 января 2016 в 16:54
Цитата (OljaZ):Значить сентябрем?
Будете уточненку подавать что ли?
Naaatta  31 626 баллов, г. Новосибирск
25 января 2016 в 16:57
Цитата (Важный бух):Будете уточненку подавать что ли?
А зачем?
Сентябрь
Дт 91 Кт 51 - комиссия
Дт 19 Кт 51 - НДС.
Октябрь
Дт 68 Кт 19 - вычет (п. 1.1 ст. 172 НК РФ),
а декларация по прибыли годовая, обязанности подавать уточненку за 9 месяцев нет, а в расходы за год включаем сентябрьские расходы - расходы то годовые. Вуаля.
Важный бух  79 858 баллов, г. Астрахань
25 января 2016 в 17:03
Цитата (Naaatta):А зачем?
Сентябрь
Дт 91 Кт 51 - комиссия
Дт 19 Кт 51 - НДС.
Октябрь
Дт 68 Кт 19 - вычет (п. 1.1 ст. 172 НК РФ),
а декларация по прибыли годовая, обязанности подавать уточненку за 9 месяцев нет, а в расходы за год включаем сентябрьские расходы - расходы то годовые. Вуаля.
Наташа у всех ведь по разному. У нас , например , сентябрь закрыт еще 20.10.15 ( доступ к базе )))) У нас уже аудит годовой отчетности 2015 с сегодняшнего числа проходит. Вот и спросила  про уточненки.
25 января 2016 в 17:26
Цитата (Naaatta):Сентябрь
Дт 91 Кт 51 - комиссия
Дт 19 Кт 51 - НДС.
Значить нужно открыть сентябрь, внести эти проводки и заново закрыть его?
СоОГ  277 баллов
25 января 2016 в 17:41
Цитата (OljaZ):Значить нужно открыть сентябрь, внести эти проводки и заново закрыть его?
Вы же ездили за счет-фактурой в другой город. Этому будут подтверждение (путевой лист ,,,,), зарегистрируйте  документы и проведете тем днем когда они у Вас появились.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер