Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Возмещение НДС при «закрытии» трех контрагентов-ИП

25 января 2016 в 16:11
Добрый день, коллеги.
Возник такой вопрос: передавали авансы в ПИФ, соответственно передавали НДС с этих авансов, ПИФ хочет сделать возмещение НДС и при сплошной проверке контрагентов выяснилось, что трёх ИП  не существует, причем на текущий момент они закрыты давно. Какие Вы видите налоговые риски (по НДС) при наличии ДА с несуществующими ИП (при том, что хотят зачесть НДС с авансов)? Спасибо за ответ заранее.
НКК Консультант
28 января 2016 в 18:28
Цитата (LikaVoron):Добрый день, коллеги.
Возник такой вопрос: передавали авансы в ПИФ, соответственно передавали НДС с этих авансов, ПИФ хочет сделать возмещение НДС и при сплошной проверке контрагентов выяснилось, что трёх ИП  не существует, причем на текущий момент они закрыты давно. Какие Вы видите налоговые риски (по НДС) при наличии ДА с несуществующими ИП (при том, что хотят зачесть НДС с авансов)? Спасибо за ответ заранее.
Добрый вечер!

Ситуация с передачей авансов в ПИФ выглядит необычной. И непонятно - что такое "ДА".

В любом случае, налоговики, конечно же, откажут в вычете НДС с таких авансов, так как просто-напросто автоматически данный вычет не побъется в базе при проверке декларации в связи с непредставлением деклараций с корреспондирующими начислениями со стороны ИП.

Как решит суд данную ситуацию - предсказать не берусь. Я бы счел риск существенным, так как в данном случае очевидно, что аванс не будет погашен поставкой с НДС, т.е. с момента ликвидации ИП, по моему мнению, вычет НДС с аванса неправомерен.
28 января 2016 в 22:14
Спасибо за ответ! ДА это Договор аренды, описываемый НДС к вычету - это НДС с авансов по нашей реализации заплаченных раньше. Произошел момент передачи недвижимости и авансы за декабрь, были заплачены в ноябре, по сути - это были не наши авансы, а авансы ПИФ, мы их и передали, как кредиторскую задолженность.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
НКК Консультант
2 февраля 2016 в 16:54
Цитата (LikaVoron):Спасибо за ответ! ДА это Договор аренды, описываемый НДС к вычету - это НДС с авансов по нашей реализации заплаченных раньше. Произошел момент передачи недвижимости и авансы за декабрь, были заплачены в ноябре, по сути - это были не наши авансы, а авансы ПИФ, мы их и передали, как кредиторскую задолженность.
Добрый вечер!

Не вижу оснований для ПИФа применить вычет НДС с того аванса, который уплачен Вам арендаторами (ст. ст. 171 и 172 НК РФ).
3 февраля 2016 в 09:55
Еще такой момент, ПИФ был нашим учредителем и вся недвижимость и ДЗ и КЗ были переданы материнской компании по ликвидации "дочки". Прошу прощения, что не описала сразу. Спасибо.
НКК Консультант
3 февраля 2016 в 13:09
Цитата (LikaVoron):Еще такой момент, ПИФ был нашим учредителем и вся недвижимость и ДЗ и КЗ были переданы материнской компании по ликвидации "дочки". Прошу прощения, что не описала сразу. Спасибо.
Добрый день!

Теоретически можно претендовать на вычет НДС со стоимости активов, полученных от ликвидированной дочки, сверх взноса в УК ликвидированной дочки (пп. 5 п. 3 ст. 39, пп. 1 п. 2 ст. 146 НК РФ; Письмо Минфина России от 14.05.2012 N 03-07-11/144).
Но есть риск, что налоговики откажут в вычете НДС по передаваемым имущественным правам (авансам) и предстоит непростое судебное разбирательство, так как ситуация неочевидная.
3 февраля 2016 в 14:09
Спасибо огромное
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер