Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Отражение пени по налогу по УСН в отчете о финансовых результатах

25 января 2016 в 17:40
Здравствуйте. ООО на УСН Д-Р. Составляем бух. отчетность за 2015 год.
В 2015 году была оплачена пеня по налогу УСН.
В балансе эта сумма попадает в строку Капитал и резервы (упрощенная отчетность строка 1370 Нераспределенная прибыль (убыток), так как относится на 84 счет.
Как правильно отразить эту пеню в отчете о финансовых результатах. Можно ли в строке прочие расходы 2350, закрепив в учетной политике что пеня по усн относится на 91 счет. В налоговую базу к учету, естественно, пеню не принимаем.
Важный бух  79 631 балл, г. Астрахань
25 января 2016 в 18:02
0 баллов Добавить баллы
Цитата (Buhquest):В балансе эта сумма попадает в строку Капитал и резервы (упрощенная отчетность строка 1370 Нераспределенная прибыль (убыток), так как относится на 84 счет.
Как правильно отразить эту пеню в отчете о финансовых результатах. Можно ли в строке прочие расходы 2350, закрепив в учетной политике что пеня по усн относится на 91 счет. В налоговую базу к учету, естественно, пеню не принимаем.
Добрый вечер. Суммы штрафных санкций по налогам и сборам (эти суммы не включаются ни в состав расходов по обычным видам деятельности, ни в состав прочих расходов организации, а отражаются по дебету счета 99 в корреспонденции с соответствующими субсчетами счетов 68 или 69) отражаются в отчете о фин.результатах по строке 2460 «Прочее»
26 января 2016 в 14:14
Ясно, спасибо! 2460 это статья в упрощенной отчетности относится к показателю Налоги на прибыль (доходы). У нас там указана статья 2410 и сумма начисленного за 2015 год налога по УСН. Просто добавить к этой сумме пеню за 2014? Или вообще ее не отражать в отчете о финансовых результатах?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Важный бух  79 631 балл, г. Астрахань
26 января 2016 в 14:17
Цитата (Buhquest):Просто добавить к этой сумме пеню за 2014? Или вообще ее не отражать в отчете о финансовых результатах?
Ну как же не отражать если она у вас отражена в учете ?  Д 99 К 68,69 начисление пени 2015 годом?
26 января 2016 в 14:46
Просто хотелось бы показать в статье прочие расходы 2350 эту сумму, чем в статье налоги на прибыль (доходы) 2410. Ведь тогда в декларации по усн и в отчете о фин рез-х будут разные суммы налога на прибыль.
вот тут подсказали неверно? http://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=163093
Важный бух  79 631 балл, г. Астрахань
26 января 2016 в 14:48
Цитата (Buhquest):Просто хотелось бы показать в статье прочие расходы 2350 эту сумму, чем в статье налоги на прибыль (доходы) 2410. Ведь тогда в декларации по усн и в отчете о фин рез-х будут разные суммы налога на прибыль.
вот тут подсказали неверно? Как правильно провести пени по единому налогу в 1С 7.7 УСН?
пени отражаются в строке Прочее. Как от этого изменится строка налог на прибыль?
26 января 2016 в 14:59
Цитата (Важный бух):
Цитата (Buhquest):Просто хотелось бы показать в статье прочие расходы 2350 эту сумму, чем в статье налоги на прибыль (доходы) 2410. Ведь тогда в декларации по усн и в отчете о фин рез-х будут разные суммы налога на прибыль.
вот тут подсказали неверно? Как правильно провести пени по единому налогу в 1С 7.7 УСН?
пени отражаются в строке Прочее. Как от этого изменится строка налог на прибыль?
в Упрощенной форме отчетности нет строки прочее отдельно. Есть одна строка Налог на прибыль (доходы) с возможностью выбора одного кода (больший удельный вес) 2410, 2421...2460
Прикреплен 1 файл:
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер