Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Учет ОС после окончания выплаты лизинговых платежей

Малых Анна (автор вопроса)  7 баллов, г. Киров
27 января 2016 в 15:03
Здравствуйте! У нас ООО на ОСНО. Организация приобрела Трактор в лизинг на 36 месяцев. Я его поставила на 001 счет, т.к. собственником по документам был указан Лизингодатель. Соответственно весь учет по ОС должен был вестись у них. Лизинговые платежи мы выплатили точно по графику. Мне написали акт по форме ОС-1. Меня смущает, в нем то, что не заполнена графа 6 разд.1 Сумма начисленной амортизации. и графа 1 раздел 2 Первоначальная стоимость на дату принятия у БУ. Что это значит, что лизингодатель не вел учет и амортизацию ОС? 
Какие должны быть наши дальнейшие действия по принятию к учету этого тракора? Объясните по этапно пожалуйста.

Спасибо огромное!!!
Прикреплен 1 файл:
НКК Консультант
27 января 2016 в 23:10
Цитата (Малых Анна):Здравствуйте! У нас ООО на ОСНО. Организация приобрела Трактор в лизинг на 36 месяцев. Я его поставила на 001 счет, т.к. собственником по документам был указан Лизингодатель. Соответственно весь учет по ОС должен был вестись у них. Лизинговые платежи мы выплатили точно по графику. Мне написали акт по форме ОС-1. Меня смущает, в нем то, что не заполнена графа 6 разд.1 Сумма начисленной амортизации. и графа 1 раздел 2 Первоначальная стоимость на дату принятия у БУ. Что это значит, что лизингодатель не вел учет и амортизацию ОС? 
Какие должны быть наши дальнейшие действия по принятию к учету этого тракора? Объясните по этапно пожалуйста.

Спасибо огромное!!!
Добрый вечер!

Лизингодатель всегда является собственником предмета лизинга (п. 1 ст. 11 Закона "О финансовой аренде (лизинге)"), а вот учитывает данное имущество на балансе та сторона договора, на которую это возложено условиями договора (Приказ Минфина РФ от 17.02.1997 N 15), поэтому не факт, что Вы верно вели учет - нужно читать на сей счет договор лизинга.

Что касается отражения выкупа предмета лизинга в налоговом учете, то выкупная стоимость такого имущества, отраженная в договоре лизинга и первичном документе на выкуп имущества (накладной, акте) в зависимости от ее величины формирует либо налоговую стоимость ОС - выкупленного из лизинга имущества (п. 1 ст. 257 НК РФ), либо учитывается в расходах единовременно как материальный расход (п. 1 ст. 256, пп. 3 п. 1 ст. 254 НК РФ).
Малых Анна (автор вопроса)  7 баллов, г. Киров
28 января 2016 в 09:42
Цитата (НКК):поэтому не факт, что Вы верно вели учет
Добрый день! Они платили транспортный налог. Сумма налога была плюсована к лизинговым платежам. И все-равно. возможно я не правильно вела учет? Если так получится, что мне тогда делать?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
НКК Консультант
28 января 2016 в 12:05
Цитата (Малых Анна):Добрый день! Они платили транспортный налог. Сумма налога была плюсована к лизинговым платежам. И все-равно. возможно я не правильно вела учет? Если так получится, что мне тогда делать?
Добрый день!

То, что лизингодатель уплачивал транспортный налог никоим образом не подтверждает, что имущество учитывалось на его балансе. Как я писал выше, данное условие прямо оговаривается в договоре лизинга, поэтому Вам нужно лишь перечитать договор чтобы точно установить - у кого на балансе должно было учитываться имущество.

Если будет выявлена ошибка, то я бы сделал расчет в EXCEL или т.п., в котором по отчетным периодам собрал бы налоговые расходы, которые Вы бы признавали, если бы учет велся верно. Если завышения признанных Вами расходов по сравнению с расчетными по всем отчетным периодам по налогу на прибыль не было, то считаю, что можно ничего в налоговом учете по завершенному договору лизинга не править.
Малых Анна (автор вопроса)  7 баллов, г. Киров
28 января 2016 в 12:50
Цитата (НКК):Если завышения признанных Вами расходов по сравнению с расчетными по всем отчетным периодам по налогу на прибыль не было, то считаю, что можно ничего в налоговом учете по завершенному договору лизинга не 
Спасибо, все ясно.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер