Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Расчет налога у ИП на УСН без работников

28 января 2016 в 10:21
Добрый день. Я ИП (доходы 6%) без работников. Помогите, пожалуйста, разобраться в расчете декларации по УСН за 2015г.
1кв-15:
доходы - 141234р.
авансовый платеж 6% - 8474р. - стр.130 декларации
взносы - 5565 (фиксированный) + заплатила 1% за 2014г. 4972р. (итого 10537р.) - стр.140 декларации
Оплата в ифнс за 1кв-15г.: 8474-10537=-2063р., т.е. я ничего не платила. Правильно я поступила?

полугодие-15 (суммы по нарастающей):
доходы - 250134р.
авансовый платеж 6% - 15008р. - стр.131 декларации
взносы - 11131 (фиксированный) + 4972р. за 2014г. (итого 16103р.) - стр.141 декларации
Оплата в ифнс за полугодие-15г.: 15008-11131-4972-(-2063р.), получила 968 и оплатила в ифнс.

9 месяцев-15 (по нарастающей)
доходы - 360302р.
авансовый платеж 6% - 21618р.- стр.132 декларации
взносы - 16696р. (фиксированный) + 4972р. за 2014г. (итого 21668р.) - стр.142 декларации
Оплата в ифнс за 9 мес.-15г.: 21618-16695-4972-(-2063р.)-968, получила 1045р. и оплатила в ифнс.

год-15 (по нарастающей)
доходы - 751671р.
авансовый платеж 6% - 45100р.- стр.133 декларации
взносы - 22261р. (фиксированный) + 4972р. за 2014г. (итого 27233р.) - стр.143 декларации
Оплата в ифнс за год -15г.: 45100-22261-4972-(-2063р.)-968-1045, получила 17917р. и должна оплатить в ифнс.

Однако, согласно декларации разд.2.1 для ИП без работников стр.140/141/142/143 должны быть <= стр.131/132/133/134, что у меня не получается. Подскажите, что я не правильно рассчитала. Большое Вам спасибо.
Светлана545  97 636 баллов, г. Пятигорск
28 января 2016 в 14:48
43 балла Добавить баллы
Цитата (png):Добрый день. Я ИП (доходы 6%) без работников. Помогите, пожалуйста, разобраться в расчете декларации по УСН за 2015г.
1кв-15:
доходы - 141234р.
авансовый платеж 6% - 8474р. - стр.130 декларации
взносы - 5565 (фиксированный) + заплатила 1% за 2014г. 4972р. (итого 10537р.) - стр.140 декларации
Оплата в ифнс за 1кв-15г.: 8474-10537=-2063р., т.е. я ничего не платила. Правильно я поступила?
Добрый день.
Так как оплаченные взносы превышают начисленный налог, то Вы правильно поступили, что не платили ничего. У Вас не было к уплате авансового платежа.

Цитата (png):полугодие-15 (суммы по нарастающей):
доходы - 250134р.
авансовый платеж 6% - 15008р. - стр.131 декларации
взносы - 11131 (фиксированный) + 4972р. за 2014г. (итого 16103р.) - стр.141 декларации
Оплата в ифнс за полугодие-15г.: 15008-11131-4972-(-2063р.), получила 968 и оплатила в ифнс.
Непонятно, зачем Вы уменьшаете на эту сумму, если Вы не платили этот авансовый платеж?
И вообще странный у Вас расчет Думаю
Проверим:
15 008 - 11 131 - 4 972 - 2 063 = - 3 158
Каким образом у Вас получилось 968 к уплате?Ох!

Формула для расчета авансовых платежей за полугодие:
АП полугодие (АП2) = Доходы, полученные за период с 01.01. по 30.06 - фиксированные платежи (ФП), уплаченные за период с 01.01. по 30.06. - АП1

250 134 * 6% = 15 008
Взносов Вами оплачено: 11 131 + 4 972 = 16 103
Так как оплаченные взносы превышают начисленный налог, то авансового платежа к уплате за полугодие нет.

Цитата (png):9 месяцев-15 (по нарастающей)
доходы - 360302р.
авансовый платеж 6% - 21618р.- стр.132 декларации
взносы - 16696р. (фиксированный) + 4972р. за 2014г. (итого 21668р.) - стр.142 декларации
Оплата в ифнс за 9 мес.-15г.: 21618-16695-4972-(-2063р.)-968, получила 1045р. и оплатила в ифнс.
Формула для расчета авансовых платежей за 9 мес.:
АП 9 мес. (АП3) = Доходы, полученные за период с 01.01. по 30.09 - ФП, уплаченные за период с 01.01. по 30.09. - АП1 - АП2
360 302 * 6% = 21 618
Взносов Вами оплачено: 16 696 + 4 972 = 21 668
Так как оплаченные взносы превышают начисленный налог, то авансового платежа к уплате за 9 мес. нет.

Цитата (png):год-15 (по нарастающей)
доходы - 751671р.
авансовый платеж 6% - 45100р.- стр.133 декларации
взносы - 22261р. (фиксированный) + 4972р. за 2014г. (итого 27233р.) - стр.143 декларации
Оплата в ифнс за год -15г.: 45100-22261-4972-(-2063р.)-968-1045, получила 17917р. и должна оплатить в ифнс.
Формула для расчета авансовых платежей за год:
АП год  = Доходы, полученные за период с 01.01. по 31.12 - ФП, уплаченные за период с 01.01. по 31.12. - АП1 - АП2 - АП3
751 671 * 6% = 45 100
Взносов Вами оплачено: 22 261 + 4 972 = 27 233
45 100 - 27 233 = 17 867 - налог к доплате по итогам года

Если посмотреть по декларации:
110 - 141 234
111 - 250 134
112 - 360 302
113 - 751 671

130 - 8 474
131 - 15 008
132 - 21 618
133 - 45 100

140 - 8 474
141 - 15 008
142 - 21 618
143 - 27 233

Разд. 1.1

100 - 17 867

Так как Вы по итогам отчетных периодов платили авансовые платежи (хоть и неверно рассчитанные), то по итогам года должны доплатить:
17 867 - 968 - 1 045 = 15 854
Нитка  55 641 балл, г. Пермь
28 января 2016 в 15:14
35 баллов Добавить баллы
Доброго дня!
Цитата (png):Я ИП (доходы 6%) без работников. Помогите, пожалуйста, разобраться в расчете декларации по УСН за 2015г.
1кв-15:
доходы - 141234р.
авансовый платеж 6% - 8474р. - стр.130 декларации
взносы - 5565 (фиксированный) + заплатила 1% за 2014г. 4972р. (итого 10537р.) - стр.140 декларации
Оплата в ифнс за 1кв-15г.: 8474-10537=-2063р., т.е. я ничего не платила. Правильно я поступила?
Пока верно.
Далее считаем доходы и взносы нарастающим итогом:

6 мес
доходы 250 134 руб.
аванс.платеж 15 008 руб.
взносы 16 103 руб.
поскольку 15 008 - 16 103 < 0, то авансовый платеж за 6 мес не уплачиваем

9 мес
доходы 360 302 руб.
аванс.платеж 21 618 руб.
взносы 21 668 руб.
поскольку 21 618 - 21 668 < 0, то авансовый платеж за 9 мес не уплачиваем

за год
доходы 751 671 руб.
налог 45 100 руб.
взносы 27 233 руб.
к уплате за год 45 100 - 27 233 = 17 867

Поскольку в течение года Вы заплатили авансы по единому налогу в размере 2 013 руб., то по итогам года должны доплатить 17 867 - 2 013 = 15 854
Цитата (png):согласно декларации разд.2.1 для ИП без работников стр.140/141/142/143 должны быть <= стр.131/132/133/134, что у меня не получается. Подскажите, что я не правильно рассчитала.
140 - 8 474
141 - 15 008
142 - 21 618
143 - 45 100

Взносы указываем в декларации в сумме, не более суммы рассчитанного аванса/налога. Иными словами д.быть:
131 - 8 474
132 - 15 008
133 - 21 618
134 - 27 233

Тогда в Разделе 1.1, сумма налога к доплате (стр.100) будет 17 867 руб.

P.S. Пока написала - Светлана уже ответила Улыбаюсь
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер