Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Строки 023, 025, 027 декларации по транспортному налогу

28 января 2016 в 12:26
Добрый день! Подскажите пож-та. В течении 2015 года я как бухгалтер начислила авансовые платежи по транспортному налогу. Но директор только оплатил за 2 и 3 квартал. Вопрос-в налоговой декларации в строке 023 (первый квартал) мне ставить авансовый платеж, который я начислила, но он не оплачен? Спасибо.
Aurisan  1 019 баллов
28 января 2016 в 12:42
Добрый день, сумма внесенная в строки 023-027 автоматически уменьшает сумму к уплате в бюджет по итогам года в строке 30, из чего можно сделать вывод, что в строках 023-027 указывается уплаченный аванс.
Гражданка Шилова  166 026 баллов
28 января 2016 в 12:58
30 баллов Добавить баллы
Цитата (Ольга Вячеславовна Воробьева):Добрый день! Подскажите пож-та. В течении 2015 года я как бухгалтер начислила авансовые платежи по транспортному налогу. Но директор только оплатил за 2 и 3 квартал. Вопрос-в налоговой декларации в строке 023 (первый квартал) мне ставить авансовый платеж, который я начислила, но он не оплачен? Спасибо.
Здравствуйте!
Читаем  Приказ ФНС России от 20.02.2012 N ММВ-7-11/99@ (ред. от 25.04.2014) "Об утверждении формы и формата представления налоговой декларации по транспортному налогу в электронной форме и Порядка ее заполнения" (Зарегистрировано в Минюсте России 29.03.2012 N 23657)
Цитата (IV. Порядок заполнения Раздела 1 "Сумма транспортного налога, подлежащая уплате в бюджет"):4.5. Сумма авансового платежа по транспортному налогу по истечении первого, второго и третьего квартала текущего налогового периода исчисляется как одна четвертая произведения соответствующей налоговой базы и налоговой ставки (пункт 2.1 статьи 362 Кодекса) с учетом коэффициента, определяемого как отношение числа полных месяцев, в течение которых данное транспортное средство было зарегистрировано на налогоплательщика, к числу календарных месяцев в налоговом (отчетом) периоде (пункт 3 статьи 362 Кодекса) и указывается, соответственно:
(в ред. Приказа ФНС России от 25.04.2014 N ММВ-7-11/254@)
(см. текст в предыдущей редакции)
по коду строки 023 - сумма авансовых платежей по транспортному налогу, исчисленная к уплате в бюджет за первый квартал текущего года,
по коду строки 025 - сумма авансового платежа по транспортному налогу, исчисленная к уплате в бюджет за второй квартал текущего года,
по коду строки 027 - сумма авансового платежа по транспортному налогу, исчисленная к уплате в бюджет за третий квартал текущего года.
4.6. По строке с кодом 030 - сумма транспортного налога, исчисленная к уплате в бюджет, по данным налогоплательщика по соответствующим ОКТМО.
(в ред. Приказа ФНС России от 14.11.2013 N ММВ-7-3/501@)
Значение по строке 030 с соответствующими ОКТМО определяется как разница между исчисленной суммой транспортного налога, подлежащей уплате в бюджет за налоговый период, указанной по строке 021, и суммами авансовых платежей по транспортному налогу, исчисленных к уплате в бюджет в течение налогового периода, указанными по кодам строк 023, 025 и 027 с соответствующими ОКТМО.
(в ред. Приказа ФНС России от 14.11.2013 N ММВ-7-3/501@)
В случае, если полученное значение отрицательно, то по строке 030 ставится прочерк.
Как видим, в декларации указывается начисление по налогу, но не оплата. Подразумевается, что сколько начислено авансов, столько и должно быть оплачено. Если есть какие-то расхождения с расчетом, то вы это видите в данных бух.учета, а ИФНС - на лицевом счете налогоплательщика (вашем).
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер