Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Расчет налога по УСН у ИП без работников

29 января 2016 в 15:22
Прошу помощи в расчетах: УСН доходы без работников. 

1 кв фикс вз=0 не опл / доход 129490*6%=7769 уплачено  в срок

2 кв фикс вз=11130,69 опл до к. июня  / дох (129490+83288,38)*6%=12766,70-11130,69-7769= - 6160,35

3 кв фикс вз=5565,34 опл до к. сентября /дох (129490+ 83288,38 +95000)*6%=18467-11130,69-5565,34-7769=-5998

4 кв фикс вз 5565,34 опл до к.декабря / дох (129490+ 83288,38 +95000+60000)*6%=22 066,7-11 130,69-5 565,34-5 565,32-7769=-8054

Так получается? За 2-3-4 кв я не плачу аванс, т.к. уменьшен на взносы, так?
а то что свыше 300 тыс ?? так?- (367778-300000)*1%=678 к оплате???

Если неверно, то прошу помощи в уменьшении налога на фиксир взносы на УСН (доходы) без работников - разъясните мне пожалуйста.
Ann-Nancy  53 177 баллов, г. Благовещенск
29 января 2016 в 16:15
30 баллов Добавить баллы
Добрый день!

Если в арифметике не ошиблись, то ход мысли верный.
Одно НО: налог (авансовый платеж) округляется по правилам арифметики (п.6 статья 52 НК РФ).

Для налога за год это выгладит так:

(129490+ 83288,38 +95000+60000)*6%=22 067

Далее, налог к уплате 22067-22261,35 = (-194). Согласно п.3.1 Статьи 346.21 НК РФ ИП не производящие выплаты физ.лицам могут уменьшить исчисленный налог (авансовый платеж) на всю сумму уплаченных фиксированных взносов. 

Цитата (Письмо Минфина РФ от 04.09.2013 N 03-11-11/36393):При этом перенос на 2013 г. суммы взносов, уплаченной в 2012 г. и не учтенной при расчете (уменьшении) суммы налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения в 2012 г., из-за недостаточности суммы исчисленного налога не предусмотрен.
Следовательно, у вас возникла переплата только на сумму 7769 рублей. Её вы можете зачесть в счет будущих платежей или вернуть на свой счет.

Цитата:а то что свыше 300 тыс ?? так?- (367778-300000)*1%=678 к оплате??? 
Уплатить нужно до 01.04.2016 (п.2 статья 16 Федеральный закон от 24.07.2009 N 212-ФЗ). Уплаченную сумму можно учесть при расчете авансового платежа по УСН.

Минфин отозвал письмо, которое «запрещало» ИП на УСН с объектом «доходы» учитывать «пенсионные» взносы с суммы превышения
29 января 2016 в 16:26
Цитата (Ann-Nancy):Далее, налог к уплате 22067-22261,35 = (-194). Согласно п.3.1 Статьи 346.21 НК РФ ИП не производящие выплаты физ.лицам могут уменьшить исчисленный налог (авансовый платеж) на всю сумму уплаченных фиксированных взносов. 
Это что касается за год?
а расчеты по кварталам уменьшение - тоже правильное?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Ann-Nancy  53 177 баллов, г. Благовещенск
29 января 2016 в 16:48
0 баллов Добавить баллы
Цитата (АнастасияУСН):а расчеты по кварталам уменьшение - тоже правильное?
Не совсем понятен вопрос: исчисленный авансовый платеж (налог) уменьшается на уплаченные фиксированные взносы вплоть до нуля, но не более.
Сразу замечание: отчетными периодами для УСН являются - 1 квартал, полугодие, 9 месяцев, налоговым периодом - календарный год (статья 346.19 НК РФ). 
Из этого следует:
АП 1 квартал - 129490*6%=7769 (верно)
АП полугодие (129490+83288,38)*6%-11130,69-7769= 12767 - 11130,69 - 7769 = (-6133) переплата
АП 9 месяцев (129490+ 83288,38 +95000+60000)*6% - 11130,39 - 5565,34*2 - 7769 = 22067 - 22261,07 - 7769 = (-7769) переплата, т.к. (22067-22261,07)<0, АП за 9 месяцев равен нулю.
29 января 2016 в 20:43
Цитата (Ann-Nancy):АП 9 месяцев (129490+ 83288,38 +95000+60000)*6% - 11130,39 - 5565,34*2 - 7769 = 22067 - 22261,07 - 7769 = (-7769) переплата, т.к. (22067-22261,07)<0, АП за 9 месяцев равен нулю.
Это наверное за год?
а за 9 мес без 60000 дохода. Меня как раз интересует за 9 мес расчет
Ann-Nancy  53 177 баллов, г. Благовещенск
30 января 2016 в 08:17
0 баллов Добавить баллы
Добрый день!
Цитата (АнастасияУСН):. Меня как раз интересует за 9 мес расчет
Прошу прощения, действительно ошиблась.
За 9 месяцев:

(129490+ 83288,38 +95000)*6%-(11130,69+5565,34)-7769 = 18467 - 16696,03 - 7769 = (-5998) переплата, платить за 9 месяцев авансовый платеж по УСН не надо.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер