Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Уплата НДС и налога на прибыль при возврате аванса покупателю

viper_007 (автор вопроса)  0 баллов, г. Москва
1 февраля 2016 в 12:04
Коллеги, добрый день. Подскажите, получили 1 декабря крупную предоплату 1 млн руб. Выполнили услуг на 165 тыс. Соответственно отчитались за НДС, начислили на аванс и оплатили 1/3.
Теперь заказчик хочет расторгнуть контракт и вернуть оставшуюся сумму.
Вопрос это повлияет на НДС 4 кв. или это пойдет как вычет уже в 1 кв. \
Имеем ли мы право пересчитать сумму НДС за 4 кв и не оплачивать оставшуюся сумму.
И второй вопрос как это отразится на налоге на прибыль, если мы вернем предоплату в 1 кв. 2016

Спасибо большое
БухОнлайн Редакция
2 февраля 2016 в 13:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
Учитываем авансы по несостоявшимся сделкам: как действовать при возврате аванса или при «исчезновении» покупателя 26 октября 2012
Что изменится в 2016 году: налоги, страховые взносы, пособия, проверки, налоговая, бухгалтерская и статистическая отчетность, ЕГАИС 28 декабря 2015
Что изменится в 2015 году: налоги, страховые взносы, МРОТ, пособия и отчетность 29 декабря 2014
Пленум ВАС РФ выпустил разъяснения, посвященные НДС 15 июля 2014

Вопросы на форуме
Учет НДС с авансов полученных 12 октября 2015
Как отразить полученный от покупателя аванс в декларации по НДС? 18 октября 2015
Как правильно указать ставку НДС в счете-фактуре при предоплате за работы(услуги)? 26 ноября 2014
Возврат некачественного товара от покупателя 22 января 2015

Ответы чиновников
Налог на добавленную стоимость 14 апреля 2011
Помогла ли вам эта информация? Да Нет
юлия79  214 848 баллов, г. Омск
7 февраля 2016 в 17:08
23 балла Добавить баллы
Добрый день!

Цитата (viper_007):Подскажите, получили 1 декабря крупную предоплату 1 млн руб. Выполнили услуг на 165 тыс. Соответственно отчитались за НДС, начислили на аванс и оплатили 1/3.
Теперь заказчик хочет расторгнуть контракт и вернуть оставшуюся сумму.
Вопрос это повлияет на НДС 4 кв. или это пойдет как вычет уже в 1 кв. \
Имеем ли мы право пересчитать сумму НДС за 4 кв и не оплачивать оставшуюся сумму.
И второй вопрос как это отразится на налоге на прибыль, если мы вернем предоплату в 1 кв. 2016
Т.е. в 4 кв. получили аванс 1000 т.р,выписали счет-фактуру на аванс ,включили в книгу продаж и  отразили по строке 070 раздела 3.
Оказали услуги на 165 т.р., отразили выручку в книге продаж и по стр.010 раздела 3(без НДС) .С суммы 165 т.р аванса приняли НДС к вычету по стр.170 раздела 3.

В 1 кв.2016 года расторгаете договор.Сумму 870 т.р возвращаете заказчику.Принимаете НДС с этой суммы к вычету по стр.120 разд.3(ст.171 НК)

По налогу на прибыль:вы определяете доходы и расходы кассовым методом или начисления.Если начисления,то в декларации возврат аванса никак не отражается.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер