Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Задача: определить общую сумму НПО, подлежащую уплате в бюджет

Саня Гармаев (автор вопроса)  0 баллов, г. Симферополь
1 февраля 2016 в 23:42
Необходимо срочно решить задачку пожалуйста . ЗАО «Неон» имеет следующие данные за налоговый период: 1) реализовано изделий 58 ООО шт.; 2) цена изделия 2 714 руб. (с учетом НДС); 3) расходы, связанные с производством и реализацией, 109 500 000 руб.; 4) прочие расходы с учетом начисленных налогов 2 320 000 руб.; 5) расходы на организацию выпуска ценных бумаг 265 000 руб.; 6) проценты по государственным ценным бумагам 320 000 руб.; 7) штрафы, полученные за нарушения договоров поставки продукции, 155 000 руб.; 8) расходы на ликвидацию выводимых из эксплуатации основных средств 85 000 руб. Определить общую сумму НПО, подлежащую уплате в бюджет ЗАО «Неон» (с распределением по уровням бюджета).
Юлия Радская Модератор
1 февраля 2016 в 23:50
Добрый день. По правилам нашего форума, Вам будут отвечать только в том случае, если Вы предложите своё решение задачи. Читайте, пожалуйста, правила форума.
Саня Гармаев (автор вопроса)  0 баллов, г. Симферополь
1 февраля 2016 в 23:52
Жаль =( Может одно исключение просто очень надо пожалуйста (
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Мария Ларичева Главный модератор
2 февраля 2016 в 00:06
Цитата (Саня Гармаев):Жаль =( Может одно исключение просто очень надо пожалуйста (
Добрый день!
Нет, правила форума едины для всех. Вам смогут ответить только в том случае, если Вы предоставите своё решение задачи.
Саня Гармаев (автор вопроса)  0 баллов, г. Симферополь
2 февраля 2016 в 22:53
При определении общей суммы дохода не учитывается НДС, предъявляемый покупателю. Отсюда сумма дохода общая:
1.     С учетом НДС: 157412000 руб. Убираем НДС и получаем чистый доход (который учитывается при расчете прибыли). Не уточняется, какие именно изделия реализованы, чтоб определить ставку НДС. В таком случае принимаем по умолчанию 18%. Итого: 157412000*18%= 28334160 руб. НДС. 157412000-28334160=129077840 руб.
Доходы: 129077840 (доход от реализации изделий) + 320000 (% по ц/б) + 155000 (штрафы) = 129552840 руб.
 
Расходы:
109500000 руб + 2320000 + 265000 + 85000 руб = 112170000 руб.
 
 Определим прибыль как разность доходов и расходов, а исходя из прибыли можно рассчитать и сумму налога:
 
Прибыль = 129552840 руб. - 112170000 руб. = 17382840 руб.
 
Налог на прибыль = Налоговая база * Налоговая ставка %
налоговая база — это денежное выражение прибыли = доходы — расходы = 17382840 руб.
 
Для определения налоговой ставки:  какого рода деятельность ЗАО – не указано. В таком случае принимаем общие условия и берем ставку 20%. Наличие дохода от ценных бумаг нас смущать не должно, из условий задачи (неконкретно) принимаем, что все подлежащие уплате проценты уплатил налоговый агент, от которого мы получили процент по ц/б.
 
 Из ставки 20% по уровням бюджета: 2% платится в федеральный бюджет, 18% — зачисляется в бюджет субъектов РФ.
 
Итого:
1.    НПО = 17382840 руб. * 2% = 347656,8  (в федеральный бюджет)
2.    НПО = 17382840 руб. * 18% = 3128911,2  (в бюджет субъекта)
 
У нас получается: суммарно НПО составил 3476568 руб. по всем бюджетам.
А прибыль = 17382840 руб.
Ну и наш чистый доход составил: 17382840-3476568= 13 906 272 руб.
Линок  948 баллов, г. Чебоксары
3 февраля 2016 в 11:13
Добрый день.
 Из ошибок:
1. Доход от реализации продукции без НДС подсчитан неверно, так как в цена реализации включает НДС, то доход без НДС =
157 412 000 / 118 *100 = 133 400 000 руб.

2. Проценты по государственным и муниципальным ценным бумагам облагаются налогом на прибыль по пониженным ставкам: 15, 9 и 0 процентов (п. 4 ст. 284 НК РФ). Весь налог, рассчитанный по пониженным налоговым ставкам, зачисляется в федеральный бюджет (п. 6 ст. 284 НК РФ).
В вашем случае, скорее всего процентная ставка =15 %.

Налог на прибыль округляется до целых рублей, так что копейки уберите.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер