Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Заполнение ИП декларации по УСН (доходы)

ЭтЯ (автор вопроса)  1 080 баллов, г. Симферополь
2 февраля 2016 в 22:14
Добрый день!
Хочу подвести итог
ИП на УСН (доходы) без работников.
Строки 110-113 - это мы пишем вал, который прошел по кассе и р/с
Строки 130-133 - это мы сами умножаем строки выше на 3% и ставим в строки. Т.е. не сколько мы заплатили, а сколько начислили. Верно?
Вопрос удалён модератором.
Уменьшение налога на ПФ, считается с вала или с 3%? т.е. сумма дохода в 3%- взносы в пф? Или вал-взносы в ПФ и потом умножаем на 0,03?

Зарегистрировано 1,03,15
Вал:
1 кв- 0
2 кв- 8600р
3кв- 181460р
4кв- 455860р

оплата 31,07
фнс-840р
пф+фомс- 9280р

оплата 06,10
фнс-5893,8
пф+фомс- 9280р

оплата 15,01
пф за превышение 300000- 3518,40р
Nataly S Консультант
2 февраля 2016 в 23:13
Здравствуйте.
Цитата (ЭтЯ):Строки 110-113 - это мы пишем вал, который прошел по кассе и р/с
Не совсем так, могут быть еще и внереализационные доходы, которые ни в кассу, ни на р/счет не поступали. Кроме того, возможны безденежные расчеты с покупателями (заказчиками).
Цитата (ЭтЯ):Строки 130-133 - это мы сами умножаем строки выше на 3% и ставим в строки. Т.е. не сколько мы заплатили, а сколько начислили. Верно?
Верно.
Цитата (ЭтЯ):Строки 140-143- это мы заполняем согласно того, что оплатили верно? Если оплатили за второй квартал в третьем, то ставим в строке 141? Или все же в том, в котором была произведена оплата?
На этот вопрос Вам уже ответили в другой теме: http://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=363429   . Если что-то осталось непонятным, переспросите в теме по ссылке.

Цитата (ЭтЯ):Уменьшение налога на ПФ, считается с вала или с 3%? т.е. сумма дохода в 3%- взносы в пф? Или вал-взносы в ПФ и потом умножаем на 0,03?
Ответ содержится в самом вопросе: уменьшается налог. Кстати, и это Вам пояснили в другой теме.
ЭтЯ (автор вопроса)  1 080 баллов, г. Симферополь
2 февраля 2016 в 23:51
просто не могу понять. У меня в строке 100 получается нужно доплатить в бюджет. Т.е. 3%- пф. Сумма 852 руб. А по факту ип оплатил 19000р от вала и отдельно в пф. Т.е. так много он мог бы и не платить. Но почему в стооке 100 доплатить в бюджет?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Nataly S Консультант
3 февраля 2016 в 00:13
В декларации указываются начисленные суммы, а фактически уплаченные суммы налога в декларации не отражаются никак.
ЭтЯ (автор вопроса)  1 080 баллов, г. Симферополь
3 февраля 2016 в 07:40
Цитата (Nataly S):В декларации указываются начисленные суммы, а фактически уплаченные суммы налога в декларации не отражаются никак.
строки 140-143 - в них же заполняется фактически оплаченные суммы в ПФ. с нарастающим итогом
а в 130-133 это начисленные 3% от дохода. с нарастающим итогом
Нитка  55 740 баллов, г. Пермь
3 февраля 2016 в 09:13
Доброго дня!
Цитата (ЭтЯ):строки 140-143 - в них же заполняется фактически оплаченные суммы в ПФ. с нарастающим итогом
а в 130-133 это начисленные 3% от дохода. с нарастающим итогом
Наталья Вам писала не об уплаченных суммах взносов в ПФ, а о суммах исчисленного налога по УСНО
Цитата (Nataly S):а фактически уплаченные [b]суммы налога в декларации не отражаются никак.
ЭтЯ (автор вопроса)  1 080 баллов, г. Симферополь
3 февраля 2016 в 18:05
Девочки, просто не могу понять. Как уменьшается налог на сумму страховых взносов. В декларации то другая сумма по строке 100 получается....
Налог от дохода за год составил строка 133- 19552руб
оплаченные за год страховые взносы строка 143 - 18560руб.
Если налог можно уменьшить на страховые взносы то получается 19552-18560=992руб
А у меня строке 100 получается 4570руб.
Почему так получается? Так сколько по факту нужно было оплатить за 2015 год? Какова переплата?
Nataly S Консультант
4 февраля 2016 в 01:31
Цитата (ЭтЯ):Налог от дохода за год составил строка 133- 19552руб
оплаченные за год страховые взносы строка 143 - 18560руб.
Если налог можно уменьшить на страховые взносы то получается 19552-18560=992руб
А у меня строке 100 получается 4570руб.
Внимательно читаем порядок заполнения декларации по УСН или по крайней мере читаем тексты напротив заполняемых строк декларации. Как можно заполнять декларацию, не читая, что написано напротив заполняемой строки?!
По строке 100 указывается положительная разница между налогом, исчисленным по итогам года и суммой авансового платежа за 9 месяцев. Если разница отрицательная, то она указывается по строке 110.
ЭтЯ (автор вопроса)  1 080 баллов, г. Симферополь
4 февраля 2016 в 11:42
Цитата (Nataly S):Как можно заполнять декларацию, не читая, что написано напротив заполняемой строки?!
Налочка, спасибо, что помогаете разобраться.

Конечно я читала и заполнила согласно "формулам", но в силу своего характера хочу знать прям всё до граммулички.
Сейчас поясню, что смущает:

Стоки 110-113 я заполняю согласно полученных доходам
Всё с нарастающим итогам
110 - 0р
111- 8600р
112- 190060р
113-651740р

Ставка налога 3%
120- 3

Далее я просто суммы с 110 -113 строк умножила на 3%, т.е. написала не то что фактически оплатила....
Всё с нарастающим итогом

130- 0р
131- 258р
132- 5702р
133- 19552р.

Далее строки заполнила по фактически уплаченным взносам в ПФ и ФФОМС
С нарастающим итогом
140- 0р
141- 0р
142- 9280р
143- 18560р

На листе 1,1 вышло

020-0р
040- 258р
080- 3836р
100- 4570р

Вот мне не понятно ( всё согласно формулам заполнила) Почему в 100- 4570руб. к доплате.  Если за год нужно было оплатить налог 19552, а страховые взносы оплачены- 18560р. Т.е. разница должна получаться это по логике 992руб. А согласно формуле 4570р. Может я просто чего-то не знаю или делала не так.
По факту ИП заплатил в полном объеме и 3%-19552руб., и взносы за себя- 18560руб.
Получается переплата  19552-992р=18560руб. Ровно на взносы. Это я рассуждаю логически...
Вот именно эта часть мне не понятно конечный результат. Получается формула считает как-то по другому? Или я не так поняла или делаю не так...
Спасибо!
Нитка  55 740 баллов, г. Пермь
4 февраля 2016 в 12:25
20 баллов Добавить баллы
Цитата (ЭтЯ):Далее строки заполнила по фактически уплаченным взносам в ПФ и ФФОМС
С нарастающим итогом
140- 0р
141- 0р
142- 9280р
143- 18560р
По стр.142 Вам нужно указать сумму, не превышающую исчисленный налог за 9 мес по стр.132, т.е. 5 702=

Если делаете в программе "Налогоплательщик", то поставьте нужную сумму и нажмите F5 - программа пересчитает.

У Вас в Разделе 1.1. должны получиться следующие показатели:
стр.040  258
стр.080  258
стр.100 992
в остальных - пусто

По итогам года Вам нужно заплатить "в идеале" 992 руб. Но поскольку Вы не уменьшили налог на сумму взносов и фактически заплатили 19 552 руб., то в Вашей карточке возникнет переплата: 19 552 - 992 = 18 560.
Переплату в декларации Вы не увидите.
ЭтЯ (автор вопроса)  1 080 баллов, г. Симферополь
4 февраля 2016 в 12:37
Т.е. в строках 140-143 я указываю налог не более того, что указан в строках 130-133. Верно? А по итогу в конце года просто указываю уже что было оплачено в строке 143.
Нитка  55 740 баллов, г. Пермь
4 февраля 2016 в 12:48
Цитата (ЭтЯ):Т.е. в строках 140-143 я указываю налог не более того, что указан в строках 130-133. Верно?
Да, верно.
Цитата (ЭтЯ):А по итогу в конце года просто указываю уже что было оплачено в строке 143.
Верно.

P.S. Так Вы и в стр.143 указывать в общем случае должны не больше, чем указываете по стр.133.
Просто у Вас совпало, что уплаченные взносы не больше, чем исчисленный по концу года единый налог.
ЭтЯ (автор вопроса)  1 080 баллов, г. Симферополь
4 февраля 2016 в 13:00
Т.Е. если ИП деятельность не ввел, но в ПФ платил, то я не указываю в строках 140-143 оплату. Верно?
Нитка  55 740 баллов, г. Пермь
4 февраля 2016 в 13:23
Цитата (ЭтЯ):Т.Е. если ИП деятельность не ввел, но в ПФ платил, то я не указываю в строках 140-143 оплату. Верно?
Верно, в случае, если ИП применяет объект "Доходы" : не вел деятельность - не было доходов - единый налог = 0 - уменьшать нечего - уплаченные взносы не указываем.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер