Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Доначисление НДС налоговым органом по результатам проверки

Катерина ЭС (автор вопроса)  654 балла, г. Казань
3 февраля 2016 в 11:03
Добрый день!

ИП зарегестрировано 02.04.2015г. С 29.07.2015г.перевелось на ЕНВД. За второй квартал подали нулевые декларации по налогам.
Но по расчетному счету прошли три оплаты от покупателей со следующими назначениями:
1. оплата за транспортные услуги 190000руб, без НДС
2. оплата за транспортные услуги  660000руб, в т.ч. ндс 100677,97
3. оплата за крс 600000руб. НДС не облагается
Как я понимаю,то все оплаты должны были включать в себя НДС (т.к. ИП на ОСНО) и с них должен был быть уплачен НДС, что ИП и не сделал, а подал нулевую декларацию. В ходе камеральной налоговой проверке все это выяснилось, на что налоговая доначислила налог и все причитающиеся к этому налоговые санкции. С суммой ИП не согласен, попросил разобраться в правильности начисления.

Изучаю акт налоговой проверки, где налоговая начисляет налог следующим образом:
(190000+660000+600000)*18%=261000,00

В этом расчете мне непонятно следующее: это конечные суммы и в них должен был уже содержаться налог в том числе, например как в сумме 660000,00,в т.ч. НДС 100677,97руб. Почему они ко всей сумме платежей прибавили 18%, а не посчитали как в том числе НДС
(190000+660000+600000)*18/118=221186,00? 

Подскажите, пожалуйста, чей расчет верный мой или ИФНС. Заранее спасибо!
Главбух 2003  105 850 баллов, г. Кемерово
3 февраля 2016 в 11:26
Цитата (Катерина ЭС):В этом расчете мне непонятно следующее: это конечные суммы и в них должен был уже содержаться налог в том числе, например как в сумме 660000,00,в т.ч. НДС 100677,97руб. Почему они ко всей сумме платежей прибавили 18%, а не посчитали как в том числе НДС
(190000+660000+600000)*18/118=221186,00? 
Добрый день!
Ваш расчет верен. Единственное, что они могли прицепиться к платежкам, которые без НДС и на них накрутить сумму НДС. Но это можно легко исправить, попросив контрагентов предоставить Вам письма об уточнении платежа (чтобы включили сумму НДС в назначении). Даже когда считаешь НДС с авансов, поступивших от конртагентов, то расчет ведется 18/118, так и в декларации отражается. Придется поспорить с ИФНС.
Катерина ЭС (автор вопроса)  654 балла, г. Казань
3 февраля 2016 в 11:27
СпасибоЦветы вот только боюсь, что спорить уже не имеем права, акт проверки вручен 10.11.2015г, 30 дней с момента вручения уже прошло.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер