Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Задача: произвести расчеты

4 февраля 2016 в 16:36
Решить сквозную задачу и рассчитать суммы
Особенности учета отдельных операций и применяемых методов раскрываются в учетной политике ОАО «Орбита»:
1.Для учета амортизации нематериальных активов используется счет 05 «Амортизация нематериальных активов».
2.Затраты на производство учитываются по общей схеме счетов бухгалтерского учета. Для обобщения затрат применяются: счет 20 «Основное  производство», счет 25 «Общепроизводственные расходы» и   счет   26 «Общехозяйственные расходы».
3. Движение    готовой    продукции    на    счете    43    «Готовая продукция» отражается по фактической производственной себестоимости.
4. Продукция считается проданной (реализованной) с момента предъявления счетов покупателю.
5. Общехозяйственные расходы списываются на себестоимость реализованной продукции ежемесячно.

1. Приобретено производственное оборудование, требующее монтажа:
отпускная цена 07/60 40000
НДС 19/60 7200
2. Акцептован счет монтажной организации  за монтаж производственного оборудования, 07/60 11800
в том числе НДС 19/60 1800
3 Передано оборудование для монтажа 08/07 
Смонтированное оборудование введено в эксплуатацию 19/60
4. Списано производственное оборудование вследствие износа:
 - первоначальная стоимость 01.выб/01 60000
 - амортизация на дату выбытия 02/01.выб 57800
 расходы по демонтажу:
-начислена заработная плата 91.2/70 400
-Отчисления во внебюджетные фонды 91.2/69 104
- оприходованы на слад запчасти от демонтажа оборудования 10/91.2 1100
5. Продано ООО «Ритм» производственное оборудование:
первоначальная стоимость 91.2/01 100000
амортизация 02/01 25000
остаточная стоимость 91.2/01 75000
продажная стоимость 76/91.1 92040
6. Приобретено авторское право на товарный знак сроком на 2 года, 05/60 56050
в том числе НДС 19/60 8550
7.Оприходовано авторское право на товарный знак 04/05
8. Получена лицензия на право деятельности сроком 1 год 97/60 2600
9. Оплачено с расчетного счета за авторское право  на товарный знак 60/51
10. Оплачено с расчетного счета:
поставщикам за приобретенное имущество 47200
монтажной организации 11800
стоимость лицензии 60/51 2600
задолженность по налогам 68/51 48000
задолженность фондам социального страхования 69/51 60000
11.  Начислена амортизация основных средств
здания производственного  цеха № 1 25/02 10500
здания производственного  цеха № 2: 25/02 11700
производственного оборудования цеха № 1: 20/02
производственного оборудования цеха № 2: 20/02
административного здания 26/02 3410
12. Начислена амортизация  по НМА: 05/91.2 2500
13.Списаны расходы будущих периодов:
по лицензии 91.2/97 сумма ?
по  рекламе  91.2/97 12500
14. Акцептованы счета поставщиков за поступившие материалы:
а) счет ОАО «Искра» 10/60
стоимость материалов, в том числе НДС 19/60 141600
б) счет ОАО «Факел» 10/60
стоимость материалов, в том числе НДС 19/60 82600
15.Акцептованы счета транспортной организации по доставке:
-материалов ОАО «Искра», 10/60 4720
 в том числе НДС 19/60 
-материалов ОАО «Факел», 10/60 2360
в том числе НДС 19/60
16. Оприходованы материалы по учетной цене:
от ОАО  «Искра» 10/15 130000
от ОАО «Факел» 10/15 70000
17. Списаны отклонения фактической себестоимости поступивших материалов от учетных цен 15/16
18. Акцептованы счета поставщиков за коммунальные услуги:
ОАО «Электро» за электроэнергию, 20/60 34220
 в том числе НДС: 19/60 5220
МУП по уборке города, 26/60 1416
в том числе НДС   19/60 216
19. Получено на расчетный счет:
- от ООО «Орфей» за приобретенную готовую продукцию 51/62 354000
Перечислено с расчетного счета:
-ОАО «Искра» за материалы 60/51 100000
- ОАО «Факел» за материалы 60/51 82600
-ОАО «Электро» 60/51 34220
-МУП по уборке города 60/51 1416
-ООО «Флагман»- кредиторская задолженность за материалы, полученные в ноябре 60/51 112100
-  ООО «Строймонтаж» - аванс за монтаж оборудования 60/51 50000
20. Отпущены со склада и израсходованы в  отчетном месяце материалы по учетным ценам:
-в цех № 1  на строительство склада 25/10 154000
-в цех № 2 на хозяйственные нужды цеха № 2 26/10 12500
21. Списаны  отклонения в стоимости материалов, отпущенных в:
-в цех № 1  на строительство склада 25/16
-в цех № 2
на хозяйственные нужды цеха № 2 26/16
на хозяйственные нужды АУР 26/16
22. Получено в кассу:
- с расчетного счета на выплату заработной платы 50/51 153000
-от покупателя ООО «ОМЕГА» за приобретенную готовую продукцию 50/62 11800
-от покупателя ООО «АРТ» в погашение дебиторской задолженности 50/76 50000
- от арендатора плата за декабрь 50/62 5900
23. Выдано из кассы:
- заработная плата 70/50 150000
- Петрову О. М. в подотчет 71/50 380
- Иванову В. А. в подотчет 71/50 10000
- ОАО «Искра» задолженность за материалы 60/50 30000
-сдана в банк торговая выручка 57/50 28000
- сдана в банк депонированная заработная плата 51/50 3000
24. Депонирована заработная плата 70/76 3000
25. Согласно авансового отчета Иванова В. А. 
-списаны на затраты командировочные расходы  20/71 2400
- квитанция об оплате кредиторской задолженности за материалы, полученные в ноябре 10/71 6690
26. Переданы со склада в эксплуатацию инструменты сроком использования до 1 года:
цех № 1 25/10.09 2600
цех №2 26/10.9 1300
27. Выявлена недостача  готовой продукции 94/43 1000
По решению руководителя недостача отнесена: 
-в пределах норм естественной убыли на расходы организации  43/94 480
- сверх норм естественной убыли – за счет материально – ответственного лица 73.2/94 520
29. Начислена  основная и дополнительная заработная плата за декабрь:
рабочим цеха № 1 25/70 72000
рабочим цеха № 2 26/70 52000
обслуживающему персоналу цеха № 2 25/70 5400
обслуживающему персоналу вспомогательного цеха 25/70 6000
АУП 20/70 29000
30.Начислено пособие по временной нетрудоспособности 20/70 13000
Начислена наладчику цеха № 1 компенсация за неиспользованный отпуск 25/70 6540
Начислено пособие на погребение 69/70 1000
Удержан НДФЛ 70/68 36500
Удержаны алименты 70/76 1520
Удержан остаток неизрасходованной подотчетной суммы   у   ? 70/94 сумма ?
Удержана с виновного лица сумма недостачи 70/94 520
31. Начислены отчисления в фонды социального страхования:
рабочим цеха № 1 25/69
рабочим цеха № 2 26/69
обслуживающему персоналу  цеха № 2 25/69
АУП 20/69
32. Распределены общехозяйственные  расходы  20/26
33. Оприходована готовая продукция цехов основного производства по фактической себестоимости:
цех № 1 43/25
цех № 2 43/26
34. Выдана со склада и отгружена готовая продукция:
ООО «Орфей» - продажная стоимость, включая НДС 62/43 354000
- фактическая себестоимость 90.2/43 150000
ООО «ОМЕГА» - продажная стоимость, включая НДС 62/43 11800
- фактическая себестоимость 90.2/43 2000
35. Выписаны расчетные документы арендатору 62/90 5900
36. Начислен НДС, согласно книги продаж:
-по реализованным основным средствам 91.2/68.02
- по реализованной продукции ООО «Орфей» 90.03/68.02
- по реализованной продукции ООО «ОМЕГА» 90.03/68.02
- по арендной плате 90.03/68
37. Зачтен НДС,  согласно книги покупок 68.02/19
38. Определена  и перечислена с расчетного счета сумма НДС, 
подлежащая уплате (возмещению) за отчетный период
39. Списан финансовый результат от обычных видов деятельности
40. Списан финансовый результат от прочих доходов и расходов (по видам):

41. Начислен налог за прибыль за декабрь 99/68
42. Заключительной записью декабря списана сумма чистой прибыли 99/84
Юлия Радская Модератор
4 февраля 2016 в 16:44
Добрый день!
Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, а также говорить "спасибо" и "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума.

Пожалуйста, не создавайте новую тему с таким же вопросом. На Ваш вопрос все желающие Вам ответят здесь, в этой теме.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер