Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Уменьшение налога по УСН у ИП с работниками на сумму страховых взносов

ЭтЯ (автор вопроса)  1 080 баллов, г. Симферополь
4 февраля 2016 в 20:43
Добрый день!
ИП на УСН и патенте. Есть работники, которые работают на УСН, как уменьшить налог на страховые взносы?
Можно уменьшить на страховые взносы за себя полностью, а ту сумму, которую мы оплачивали в ПФ и ФОМС за работников только на 50%. А на ФСС уменьшить нельзя. Верно?
Главбух 2003  99 696 баллов, г. Кемерово
4 февраля 2016 в 20:56
46 баллов Добавить баллы
Цитата (ЭтЯ):Добрый день!
ИП на УСН и патенте. Есть работники, которые работают на УСН, как уменьшить налог на страховые взносы?
Можно уменьшить на страховые взносы за себя полностью, а ту сумму, которую мы оплачивали в ПФ и ФОМС за работников только на 50%. А на ФСС уменьшить нельзя. Верно?
Добрый вечер!
У Вас УСН 6%? Тогда можете уменьшить на сумму оплаченных взносов за себя и работников, но не более 50 % исчисленного налога.Взносы в ФСС тоже учитываются.
Цитата (п.3.1 ст. 346.21 НК РФ):3.1. Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчетный) период, на сумму:

1) страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом (отчетном) периоде в соответствии с законодательством Российской Федерации;

При этом сумма налога (авансовых платежей по налогу) не может быть уменьшена на сумму указанных в настоящем пункте расходов более чем на 50 процентов.
ЭтЯ (автор вопроса)  1 080 баллов, г. Симферополь
4 февраля 2016 в 21:01
Т.е. если за себя взносы составили за год 22 000руб, а за работника 5 000руб.
То уменьшить налог можно на 22 000+ 2500??
Или 13 500???
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Гражданка Шилова  159 506 баллов
4 февраля 2016 в 21:04
Цитата (ЭтЯ):Т.е. если за себя взносы составили за год 22 000руб, а за работника 5 000руб.
То уменьшить налог можно на 22 000+ 2500??
Или 13 500???
Неверно.
Уменьшаете сумму исчисленного налога.
К примеру, налог исчислен 16 000, уплачено взносов 27 000. Можно уменьшить налог на 8 000 (16 000*50%), 8 000 налог к доплате.
ЭтЯ (автор вопроса)  1 080 баллов, г. Симферополь
4 февраля 2016 в 21:09
Цитата (Гражданка Шилова):Уменьшаете сумму исчисленного налога.
Спасибо, это я уже разобралась. Когда заполнила не правильно декларацию.

Например исчислен налог за год 100 000руб. На какую сумму я могу уменьшить страховые взносы? В случае с работниками
Гражданка Шилова  159 506 баллов
4 февраля 2016 в 21:11
Цитата (ЭтЯ):На какую сумму я могу уменьшить страховые взносы?
Это вы о чем?Думаю Страховые взносы должны быть уплачены в полном объеме.
ЭтЯ (автор вопроса)  1 080 баллов, г. Симферополь
4 февраля 2016 в 22:06
Инночка, сейчас попробую по другому поставить вопрос.)))
Вот ИП на УСН (доходы) например за год он должен оплатить налог 100 000руб.
Взносы ИП за себя заплатил 20 000руб, а за работника 5 000руб.
Если бы наемников не было то 100 000 -20 000= 80 000 это к уплате.
С наёмниками на какую сумму он может уменьшить налог? на свои взносы- 100% (т.е. 20 000) и на взносы работника 50% (2 500)???
Я читала где-то, что может уменьшить но не более чем на 50%. Это как? 50% и от себя и работника? Или за себя на всю сумму, а на работника 50%.
Как-то так...
Гражданка Шилова  159 506 баллов
4 февраля 2016 в 22:22
69 баллов Добавить баллы
Надежда, ещё раз повторюсь: речь об уменьшении налога.
К примеру: исчислен налог - 120 руб.
Уплачены взносы - 150 руб. (100 за сотрудников + 50 за ИП)
Сумма возможного уменьшения налога - 120 * 50% = 60 руб.
Т.е. несмотря на то, что взносов уплачено больше, собственно налога необходимо доплатить еще 60 руб.
Цитата (ЭтЯ):Вот ИП на УСН (доходы) например за год он должен оплатить налог 100 000руб.
Взносы ИП за себя заплатил 20 000руб, а за работника 5 000руб.
Если бы наемников не было то 100 000 -20 000= 80 000 это к уплате.
С наёмниками на какую сумму он может уменьшить налог? на свои взносы- 100% (т.е. 20 000) и на взносы работника 50% (2 500)???
Я читала где-то, что может уменьшить но не более чем на 50%. Это как? 50% и от себя и работника? Или за себя на всю сумму, а на работника 50%.
Как-то так.
В вашем примере налог можно уменьшить на 50 000 (100 000 * 50%)
Но, поскольку взносов уплачено меньше, чем 50 000(20 000 +5 000), то получается, что налог уменьшаете на всю сумму взносов.
ЭтЯ (автор вопроса)  1 080 баллов, г. Симферополь
4 февраля 2016 в 22:40
Инна, спасибо теперь ясно, для закрепления материала, если без наёмников, то на все 100%...
Гражданка Шилова  159 506 баллов
4 февраля 2016 в 22:44
Цитата (ЭтЯ):теперь ясно, для закрепления материала, если без наёмников, то на все 100%..
Аплодисменты Рада была помочь.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер