Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Лизинг ОС на балансе лизингополучателя

5 февраля 2016 в 13:51
Добрый день, форумчане! Помогите, пожалуйста,разобраться с лизингом.
Мы ООО на ОСНО, приобрели в феврале автомобиль в лизинг, срок договора 22 мес., стоимость автомобиля 869 000 руб (в т.ч. НДС 132 559,32), общая сумма лизинговых платежей 1 168 942,66 (в т.ч. НДС 178 313,29), комиссионный сбор 10000 (в т.ч. НДС 1525, 42), выкупной платеж 86 900 (в т.ч. НДС 1525, 42 ), ежемесячный лизинговый платеж 47 208,76 (7 201,34), авансовый платеж 130 350 руб., срок полезного использования 37 месяцев, амортизация начисляется линейным способом.
Дт                  КТ
76 АР             51                     130 350
08                  76  АР             1 012 359,88 (990 629,37+8474,58+1325,93)
19.01             76  АР              193 094,64 ( 178 313,29 + 1525, 42 + 1525, 42 )
01 Л               08                    1 012 359,88
76 АР            76 ЛП               47 208,76
19.01            76 ЛП                7 201,34
44                 02 Л                 БУ: 1 012 359,88/37 =28 993,19;    НУ: 869 000/37=23 486,49
Проверьте, пожалуйста, что делать дальше?
БухОнлайн Редакция
6 февраля 2016 в 14:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
Минфин разъяснил, кто должен платить налог на имущество в отношении ОС, которые иностранной организация передала в лизинг российской 30 декабря 2013
Движимое имущество, учтенное на балансе лизингодателя или лизингополучателя с 1 января 2013 в качестве основных средств, не облагается налогом на имущество 24 сентября 2013
Как рассчитывать налоги при лизинге 12 октября 2009
Как применять повышающий коэффициент амортизации по лизинговому имуществу: бухгалтерский учет 7 декабря 2010

Вопросы на форуме
Налоговый учет объекта ОС на балансе лизингополучателя в момент перехода с УСН на ОСНО 25 февраля 2015
Учет ОС на балансе лизингополучателя в момент перехода с УСН на ОСНО 25 февраля 2015
Досрочный выкуп ОС, взятого в лизинг: отражение на балансе лизингополучателя 26 ноября 2013
Отражение ОС на балансе лизингополучателя в налоговом учете 9 декабря 2014

Ответы чиновников
Налог на имущество, транспортный и земельный налоги 13 января 2016
Помогла ли вам эта информация? Да Нет
НКК Консультант
10 февраля 2016 в 22:06
Цитата (Екатерина тэск):Добрый день, форумчане! Помогите, пожалуйста,разобраться с лизингом.
Мы ООО на ОСНО, приобрели в феврале автомобиль в лизинг, срок договора 22 мес., стоимость автомобиля 869 000 руб (в т.ч. НДС 132 559,32), общая сумма лизинговых платежей 1 168 942,66 (в т.ч. НДС 178 313,29), комиссионный сбор 10000 (в т.ч. НДС 1525, 42), выкупной платеж 86 900 (в т.ч. НДС 1525, 42 ), ежемесячный лизинговый платеж 47 208,76 (7 201,34), авансовый платеж 130 350 руб., срок полезного использования 37 месяцев, амортизация начисляется линейным способом.
Дт                  КТ
76 АР             51                     130 350
08                  76  АР             1 012 359,88 (990 629,37+8474,58+1325,93)
19.01             76  АР              193 094,64 ( 178 313,29 + 1525, 42 + 1525, 42 )
01 Л               08                    1 012 359,88
76 АР            76 ЛП               47 208,76
19.01            76 ЛП                7 201,34
44                 02 Л                 БУ: 1 012 359,88/37 =28 993,19;    НУ: 869 000/37=23 486,49
Проверьте, пожалуйста, что делать дальше?
Добрый вечер!

1) Мне кажется, Вам надо проверить арифметику. Я не пересчитывал, но выделенное курсивом меня смущает.

2) По проводкам, во-первых, я бы подкорректировал субконто счета 76. Например так:
Д 76.АВ К 51 - оплачен лизинговый аванс;

Д 08 К 76.АР - принято к учету лизинговое имущество;
Д 19.01 К 76.АР - учтен НДС в стоимости лизингового имущества;

Д 76.АР К 76.ЛП - начислен лизинговый платеж за месяц;

Д 76.ЛП К 51 - уплачен лизинговый платеж;

Д 76.ЛП К 76.АВ - в счет оплаты лизингового платежа зачтен лизинговый аванс.

3) Выделенная "жирным" шрифтом проводка - лишняя, т.к. Вы уже учли весь входящий НДС на счете 19.01 на дату принятия на учет предмета лизинга.

В остальном все верно и полно.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер