Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С!

Модуль Контур.Экстерн для 1С — сданные отчеты доступны и в Экстерне, и в 1С

Попробовать бесплатно

 
Попробовать бесплатно Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С! Модуль Контур.Экстерн для 1С — сданные отчеты доступны и в Экстерне, и в 1С
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

НДС при списании кредиторской задолженности с аванса

5 февраля 2016 в 13:57
Добрый день!
1С:Предприятие 8.3 (8.3.6.2237) Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.42.91)
Не уверена к какой теме относится мой вопрос Беспокойный
Делаю списание кредиторской задолженности (аванс полученный от покупателя с истекшим сроком давности) ручной операцией.
Д62.02К91.01 списана задолженность с НДС
Д91.02К76АВ списан НДС в бухгалтерском учете
Так как в налоговом учете НДС на расходы не относим, как лучше это провести в программе?
Предыдущий бухгалтер отражал проводкой Д99.02.1К68.04.1 20% от суммы НДС
Вроде проще сделать Д91.02 не принимаемыеК76АВ А?
БухОнлайн Редакция
6 февраля 2016 в 14:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
На что стоит обратить внимание при списании кредиторской задолженности 17 апреля 2013
НДС с невозвращенного покупателю аванса учесть в расходах нельзя 24 декабря 2012
Учитываем авансы по несостоявшимся сделкам: как действовать при возврате аванса или при «исчезновении» покупателя 26 октября 2012
Минфин не разрешил учесть в расходах НДС, уплаченный с аванса, списанного в доходы по истечении срока исковой давности 18 марта 2010

Вопросы на форуме
Отражение в учете НДС со списанной кредиторской задолженности 8 октября 2014
Восстановление списанной кредиторской задолженности 4 февраля 2016
Списание кредиторской задолженности на УСН «доходы» 28 декабря 2015
Списание кредиторской задолженности по сроку исковой давности 5 августа 2015
Jilt  9 483 балла, г. Тольятти
8 февраля 2016 в 18:12
17 баллов Добавить баллы
Добрый день!
Задолженность нужно списать документом "Корректировка долга" , вид операции "Списание задолженности / Авансы покупателя".
По кнопке "Заполнить" появится нужный аванс и после проведения проводка Дт 62.02 Кт 91.01 "Списание дебиторской (кредиторской) задолженности"
Списание НДС лучше сделать через документ "Списание НДС" (находится в "Регламентые операции НДС"). В этом документе нужно будет руками подобрать контрагента, в качестве документа-основания указать "Поступление на расчетный счет" (платежку входящую контрагента), счет учета 76.АВ, суммы без НДС и НДС, ставка 18/118. На закладке про счет списания выбираете счет 91.02 и статью "Списание выделенного НДС на прочие расходы" (можете любую другую, главное чтобы она не отражалась в НУ).
После проведения  будет проводка Дт 91.02 Кт 76.АВ, где бы я посоветовала еще включить галку "Ручная корректировка" и добавить к счету 76.АВ аналитику в виде документа расчетов ("Поступление на расчетный счет" с авансом покупателя) - это нужно чтобы в ОСВ по 76.АВ красиво закрылись записи, не было <...>
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
9 февраля 2016 в 14:28
Здорово! Спасибо вам большое!!!
Важный бух  79 723 балла, г. Астрахань
9 февраля 2016 в 14:36
Цитата (МамаДини):Предыдущий бухгалтер отражал проводкой Д99.02.1К68.04.1 20% от суммы НДС
Здравствуйте. Вы ПБУ 18 применяете ?
9 февраля 2016 в 15:51
Здравствуйте! Нет, ПБУ 18 не применяем.
Важный бух  79 723 балла, г. Астрахань
9 февраля 2016 в 15:55
10 баллов Добавить баллы
Цитата (МамаДини):Здравствуйте! Нет, ПБУ 18 не применяем.
Д99.02.1К68.04.1 20% от суммы НДС значит эта проводка не нужна. Это начислен ПНО с ПР между принимаемым расходом в б/у и непринимаемым в н/у по ПБУ 18/02.

Предыдущий бухгалтер отражал проводкой Д99.02.1К68.04.1 20% от суммы НДС  вы проверьте почему у вас по не применяемому вами ПБУ операции отражались. 
9 февраля 2016 в 18:03
Спасибо. Моя предшественница использовала 1С для бух учета, налоговые декларации заполняла ручками на его основании, а разницу в учете отражала видимо разными только ей понятными способами Грустный
Сделала всё по рекомендации Jilt  экспресс-проверка ругается по всем пунктам, требует получается Восстановить НДС, но это же не правильно Грустный Я не имею права восстанавливать НДС по списанной кредиторской задолженности. Как быть?
Прикреплен 1 файл:
ошибка.xls
Jilt  9 483 балла, г. Тольятти
9 февраля 2016 в 19:00
10 баллов Добавить баллы
Цитата (Важный бух):Это начислен ПНО с ПР между принимаемым расходом в б/у и непринимаемым в н/у по ПБУ 18/02.
Дт 99.02.3 Дт 68.04.2  -  Начисление постоянного налогового актива и списание постоянного налогового обязательства. А предшественник автора делал проводку Дт 99.02.1 Кт 68.04.1 - это больше похоже на начисление налога на прибыль, правда с субсчетом ошиблись, надо было 99.01.1
В любом случае нам это проводка не нужна, т.к. налог рассчитается с дохода, учтенного на счете 91.01 (через  "Корректировку долга")

По поводу экспресс-проверки... давайте в документе "Списание НДС", где Вы поставили галку "Ручная корректировка", удалим начисто все записи из регистра "НДС предъявленный", думаю часть ошибок из экспресс-проверки уйдет.

А вот ошибка "Обнаружены расхождения сумм НДС, начисленных при зачете авансов и отраженных на счете 76.АВ бухгалтерского учета, с суммами по регистру «НДС с покупки»" - думаю останется, и наверно даже должна быть. Т.к. у нас действительно есть обороты по кредиту счету 76.АВ, но при этом сумма НДС в Книгу покупок попадать не должна (а регистр "НДС Покупки" - это и есть Книга покупок). Так что расхождение вполне обоснованно.
10 февраля 2016 в 14:56
Цитата (Jilt):А предшественник автора делал проводку Дт 99.02.1 Кт 68.04.1
Я ошиблась проводка была Д99.02.1 К68.04.2, но ПБУ 18 точно не применяем.

Спасибо, всё получилось Улыбаюсь
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер