Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Закрытие года в некоммерческой организации

8 февраля 2016 в 07:26
Здравствуйте!Помогите разобраться.У нас кредитный потребительский кооператив-некоммерческая организация.Счета:10,60,76-собирала на затратном 26 счете.Сейчас закрываю год и не совсем понимаю.Мы выдаем займы и принимаем сбережения.Проценты,полученные по гашению займа отношу: Д 76.12 К  91.01.Членские взносы на: Д 76.10 К 86.02.В законе сказано,что членские взносы не облагаются налогом,если эти суммы идут на расходы,связанные с уставной деятельностью и формируют фонды. Я операцией вручную закрыла 26 счет на 86.02, но на 86.02 не хватает суммы для закрытия 26 счета.Тогда я отнесла только ту сумму, которая числилась на 86.02, а остальное при закрытие года программа сама закрыла 26 счет на 90.08.Формирую оборотку, у меня висит конечное сальдо по К 91.09 в сумме 59 919,84 и убыток на 84.02 в сумме 100 935,59.По моим подсчетам такого убытка не может быть.Можно ли убыток отнести на 97 счет и постепенно списывать?Я первый раз закрываю год.Помогите.Может не так что то делаю?Прикрепляю файл с ОСВ.
Прикреплен 1 файл:
ОСВ.xlsx
БухОнлайн Редакция
9 февраля 2016 в 09:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
... : новые виды юрлиц, обязательный аудит для всех АО и принудительная ликвидация организаций 1 сентября 2014
Страховые взносы в будущем году: основные изменения и новшества 15 декабря 2011
Глава 25 НК РФ. Налог на прибыль организаций 7 сентября 2010
Памятка по правилам хранения и уничтожения бухгалтерских документов 14 августа 2013

Вопросы на форуме
Закрытие 86-го счета в некоммерческой организации 31 декабря 2014
Закрытие 86 счета после поступления субсидии в некоммерческой организации 16 августа 2013
Может ли автономная некоммерческая организация списать убыток на 86-й счет? 20 марта 2014
Относятся ли к субъектам малого и среднего предпринимательства некоммерческие организации? 4 августа 2013

Ответы чиновников
Специальные налоговые режимы (УСН, ЕНВД, ПСН, ЕСХН) 7 июля 2015
Rumiya_18  13 баллов
9 февраля 2016 в 13:22
Добрый день. У нас в КПК в учетной политике предусмотрено что 86.02 закрывается на 86.07. Он может быть и по Дт и по Кт. Так же на 86.07 закрывается и 99 счет. Если на 86.07 получается Кт сальдо то Дт 86.07 Кт 82 формирование Резервного фонда. Если сальдо Дт следовательно убыток тогда проводка Дт.86.03 Кт 86.07.
Повторюсь все прописано в учетной политике для целей БУ.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер