Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Уплата НДС при возврате арендованного транспорта с остатком топлива в баке

8 февраля 2016 в 13:33
Добрый день! ИП на ОСНО взял в аренду транспорт по акту приема-передачи. В баке был остаток бензина, который оприходован проводкой Дт 10.3 Кт 91.1. Бензин был передан безвозмездно. Его стоимость отражена в КУДИР в доходах. Сейчас мы возвращаем транспорт арендодателю. Также возвращаем с остатком топлива в баке безвозмездно. Списываю стоимость гсм проводкой Дт 91.2  Кт 10.3. Возникает ли у меня объект налогообложения по НДС? ГСМ приобретался по чекам, без НДС.
Ольга Рогова  235 565 баллов, г. Ростов-на-Дону
8 февраля 2016 в 21:09
30 баллов Добавить баллы
Доброго дня.
Цитата (Татьяна бухгалтерия):Добрый день! ИП на ОСНО взял в аренду транспорт по акту приема-передачи. В баке был остаток бензина, который оприходован проводкой Дт 10.3 Кт 91.1. Бензин был передан безвозмездно. Его стоимость отражена в КУДИР в доходах. Сейчас мы возвращаем транспорт арендодателю. Также возвращаем с остатком топлива в баке безвозмездно. Списываю стоимость гсм проводкой Дт 91.2  Кт 10.3. Возникает ли у меня объект налогообложения по НДС? ГСМ приобретался по чекам, без НДС.
 Самый распространенный вариант — это реализация.
Дт 62 Кт 91.1 - отражена выручка от реализации ГСМ
Дт 91.2 Кт 68 – исчислен НДС;
Дт 91.2 Кт 10.3 - списана стоимость реализуемых ГСМ
Цитата (Практические советы по учету и списанию ГСМ):ГСМ в баке арендованной машины
При передаче автомобиля в аренду топливный бак также бывает полностью или частично наполнен. Тут, как и в ситуации с куплей-продажей, предстоит разобраться, как учесть такой бензин.
Иногда организации просто договариваются, что арендодатель передает определенное количество топлива, а арендатор по окончании срока аренды обязуется вернуть такое же количество вместе с машиной. При этом право собственности на ГСМ остается за арендодателем, и передача топлива в учете не отражается.
Но такой вариант не совсем корректен для арендатора, ведь фактически он использует полученный бензин и, как следствие, должен сделать определенные записи в учетных регистрах. По этой причине большинство компаний все же показывают передачу ГСМ от арендодателя арендатору.
Как отразить такую передачу? Самый распространенный вариант — это реализация. Сначала арендодатель продает топливо арендатору, а после окончания срока договора арендатор продает такое же количество арендодателю.
Другой вариант — это товарный заем. Здесь арендодатель выступает в роли заимодавца, а арендатор — в роли заемщика. Оба варианта вполне законны, и бухгалтеру остается выбрать тот, что наиболее удобен в конкретной ситуации.
9 февраля 2016 в 14:03
Спасибо большое за ответ!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер