Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

При проверке обнаружилось несоответствие ставки входного НДС и ставки НДС при реализации

9 февраля 2016 в 06:57
Добрый день!

При камеральной проверке обнаружились расхождения: Входной НДС 10% по товару, а при реализации 18% (хотя по сертификату соответствия товар входит в группу облагаемый по ставке 10%), ошиблись мы сами и выставили НДС 18%.
Что нам грозит за эту ошибку, что можно написать в ответ на требование о несоответствии этих показателей.
12 февраля 2016 в 09:17
Добрый день.
Нужно исправлять ошибку.
Свяжитесь с покупателем и согласуйте с ним дальнейшие действия.
При изменении цены товара оформите корректировочный счет-фактуру (абз. 3 п. 3 ст. 168 НК РФ). Для этого необходимо доп. соглашение к договору или какой-то иной документ, подтверждающий факт уведомления покупателя на изменение стоимости отгруженных товаров (см. письмо Минфина от 05.12.11 № 03-07-09/46). Если же в договоре ставка НДС была указана верно, а ошибка допущена лишь на стадии формирования первичных документов, следует оформить не корректировочный счет-фактуру, а исправленный (письмо Минфина от 23.03.12 № 03-07-09/25 и п. 7 Правил заполнения счета-фактуры в ПП РФ № 1137).
Необходимо также внести изменения в товарную накладную.
Поскольку переплаты налога у вас не возникло, откорректировать НДС можно в текущем отчетном периоде перерасчет без подачи уточненной декларации (абз. 3 п. 1 ст. 54 НК РФ). Но имеете право и уточненку подать - это как сами решите.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер