Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как сторнировать повторно списанные почтовые расходы?

9 февраля 2016 в 08:53
Добрый день! Помогите, пож-та, разобраться в следующей ситуации. Организация применяет ОСНО. в 2014году через кассу организации сотруднику были выданы деньги под отчет для уплаты алиментов в почтовом отделении. Сотрудник отчитался бухгалтеру. В авансовом отчете сумму алиментов отнесли на 76сч., а почтовые расходы списали на 44сч. Однако в расчетном отделе бухгалтера удержали сумму почтовых расходов из з/платы сотрудника (как и положено).  Получается сумму почтовых расходов списали дважды. Подскажите, пожалуйста, как сторнировать эту сумму с 44сч.?  У нас получается занижение налогооблагаемой базы. Чем это грозит?  Спасибо заранее
12 февраля 2016 в 09:55
Добрый день.
Исправления в бухгалтерском учете производят по правилам ПБУ 22/2010, а в налоговом учете нужно доплатить налог и пени и подать уточненку за 2014 год.
Ст. 122 НК РФ:
1. Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора) в результате занижения налоговой базы, иного неправильного исчисления налога (сбора) или других неправомерных действий (бездействия), если такое деяние не содержит признаков налоговых правонарушений, предусмотренных статьями 129.3 и 129.5 настоящего Кодекса,
влекут взыскание штрафа в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора).
Александр Погребс Главный консультант
12 февраля 2016 в 10:01
Добрый день!
Цитата (Ellyastr):В авансовом отчете сумму алиментов отнесли на 76сч., а почтовые расходы списали на 44сч. Однако в расчетном отделе бухгалтера удержали сумму почтовых расходов из з/платы сотрудника (как и положено). 
Проводка по авансовому отчету понятна:
Дт 44 - Кт 71
А какая проводка была при удержании этой суммы из зарплаты?
Дт 70 - Кт ???
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
15 февраля 2016 в 13:28
добрый день! при удержании сделали проводку Дт 70 Кт 76.41 (исп.лист)
Александр Погребс Главный консультант
15 февраля 2016 в 15:41
Добрый день!
Цитата (Ellyastr):при удержании сделали проводку Дт 70 Кт 76.41 (исп.лист)
Значит, у Вас должна повиснуть "лишняя" сумма по Кредиту 76.41.

Ведь, если Вы правильно сделали авансовый отчет, то проводки:
Дт 76.41 - Кт 71 - на сумму перечисленных алиментов
Дт 44 - Кт 71 - на сумму почтовых сборов.

А удержали (по Вашим словам):
Дт 70 - Кт 76.41 - на сумму перечисленных алиментов +  сумму почтовых сборов

Вот сумма почтовых сборов и висит на 76 счете. Проверьте.

Вы должны были проводку  Дт 76.41 - Кт 71 делать на всю сумму - и алиментов и почтовых сборов.

Сейчас я Вам советую:
Дт 76.41 - Кт 44 - на сумму почтовых сборов.
И всё станет на свои места.

Если на 86-м счете ничего не висит, ищите, куда дели эту сумму... Подмигиваю

Успехов!
17 февраля 2016 в 12:15
большое спасибо, Александр!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер