Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Принятие к вычету входного НДС в случае, если есть облагаемые и необлагаемые операции

UCA (автор вопроса)  0 баллов, г. Ижевск
9 февраля 2016 в 13:55
Добрый день!
Впервые столкнулась с такой ситуацией. Перечитала на форумах все вопросы и ответы в эту тему и все равно не могу разобраться, окончательно запуталась((
Помогите пожалуйста кто компетентен в этом вопросе.
В 4 квартале 2015 г. была реализация товаров с НДС на общую сумму 21 000 000,00 (в т.ч. НДС 18% - 3 203 389,83) и без НДС (код 1010256 - программное обеспечение по сублицензионным договорам) на сумму 160 000,00 (без НДС).
В связи с этим пытаюсь понять какую долю входного НДС можно принять к вычету.
ПО, реализованное без НДС было приобретено по лицензионному договору также без НДС.
Расходы - приобретение ТМЦ для перепродажи по облагаемым операциям - относится к облагаемым, т.е. можно принять к вычету полностью.
Остальные - аренда помещения, услуги связи, канцтовары, транспортные расходы не получается отнести конкретно к облагаемым или необлагаемым операциям.
Нашла (если это относится к теме конечно):
Налогоплательщик вправе не применять положения настоящего пункта к тем налоговым периодам, в которых доля совокупных расходов на приобретение, производство и (или) реализацию товаров (работ, услуг), имущественных прав, операции по реализации которых не подлежат налогообложению, не превышает 5 процентов общей величины совокупных расходов на приобретение, производство и (или) реализацию товаров (работ, услуг), имущественных прав. При этом все суммы налога, предъявленные таким налогоплательщикам продавцами товаров (работ, услуг), имущественных прав в указанном налоговом периоде, подлежат вычету в соответствии с порядком, предусмотренным статьей 172 настоящего Кодекса.

Налоговый кодекс РФ. Часть вторая

Доля облагаемых операций 21 000 000,00-3 203 389,83=17 796 610,17 - 99.11%.
Доля необлагаемых операций 160 000 - 0,89%.
Как правильно рассчитать НДС, который можно принять к вычету?

Буду очень благодарна помощи по моему вопросу.
БухОнлайн Редакция
10 февраля 2016 в 14:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
Как изменится НДС с октября нынешнего года 28 июля 2011
Раздельный учет НДС в торговых организациях 3 июня 2011
Как вести раздельный учет НДС: общие правила 5 июня 2009
Когда и как восстанавливать НДС по объектам недвижимости: особые случаи 23 марта 2009

Вопросы на форуме
Раздельный учет по НДС 20 июня 2014
Восстановление НДС по основным средствам при экспорте 25 ноября 2011
НДС, налог на прибыль, налог на имущество организаций 8 ноября 2011
Учет входящего НДС при совмещенном режиме ОСН и ЕНВД у ИП 6 июня 2012

Ответы чиновников
Налог на добавленную стоимость 3 августа 2010
Помогла ли вам эта информация? Да Нет
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер