Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Налогообложение при предоставлении учредителем краткосрочного займа ООО на УСН

11 февраля 2016 в 18:11
Добрый день! Подскажите пожалуйста.
ООО на УСН, учредитель внес в кассу 20.01.2016 беспроцентный займ на оплату юридических услуг и з.п сотрудникам (все выплаты производились тоже через кассу).
20.02.2016 планируется вернуть займ учредителю путем снятия денег по чековой книжке с р/с.
Вопрос:
Этот займ краткосрочный и нужно ли платить подоходный налог в конце января 2016 года? Если да, то в какие сроки? И если не оплатим какие штрафы?
Ольга Рогова  235 125 баллов, г. Ростов-на-Дону
11 февраля 2016 в 21:25
47 баллов Добавить баллы
Доброго дня.
Цитата (ANASTASYA656):Вопрос:
Этот займ краткосрочный и нужно ли платить подоходный налог в конце января 2016 года? Если да, то в какие сроки? И если не оплатим какие штрафы?
При  предоставление беспроцентного займа учредителем ООО, никаких налоговых последствий нет. Беспроцентный займ от учредителя является одним из способов увеличения средств на р/с предприятия.
Может ли учредитель пополнить кассу для хозяйственных расходов?
Есть ли ограничения по сумме в предоставлении директором (учредителем) беспроцентного займа ООО?
Может ли учредитель дать беспроцентный заем организации?
Возврат займа учредителю
11 февраля 2016 в 22:38
Цитата (Ольга Рогова):При  предоставление беспроцентного займа учредителем ООО, никаких налоговых последствий нет. Беспроцентный займ от учредителя является одним из способов увеличения средств на р/с предприятия.
Добрый вечер!
Я так понимая это было до 2016 года. А с 2016 вошли изменения. В которых я если честно запуталась)
Применительно к беспроцентным займам всегда существовало такое понятие, как материальная выгода.
Она возникает в том случае, если заем берется под процент ниже, чем 2/3 ставки рефинансирования.
Сейчас эта ставка равна 8,25 %. А ее 2/3 составляют 5,5 %.
Так вот эти 5,5 % от суммы займа и считаются материальной выгодой, с которой необходимо уплачивать НДФЛ по ставке 35 %.
Однако до сих пор формулировка Налогового кодекса позволяла законным способом избегать уплаты этого налога.
Согласно НК, материальная выгода возникает в момент уплаты процентов.
Так как при беспроцентном займе никто проценты не платит – значит, такого момента не возникает, как и необходимости платить НДФЛ.
Конечно, и Минфин, и ФНС в своих письмах не раз требовали считать материальную выгоду по беспроцентным займам на день погашения займа.
Но компании по вполне понятным причинам предпочитали ссылаться на нормы НК РФ.
С 2016 года формулировка в НК РФ изменится:
материальная выгода от экономии на процентах будет определяться на последнее число каждого календарного месяца.
Другими словами, уже 31 января 2016 года на все непогашенные беспроцентные займы «накапает» налог.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Nataly S Консультант
11 февраля 2016 в 23:08
Добрый вечер!
Цитата (ANASTASYA656):
Я так понимая это было до 2016 года. А с 2016 вошли изменения. В которых я если честно запуталась)
Это точно, запутались.

Какой НДФЛ (налог на доходы физических лиц) может быть у организации?! Кирпичная стена Организация не может платить НДФЛ со своих доходов, это юрлицо, а не физлицо. Информация, которую Вы почерпнули из новостей 2016 года, касается материальной выгоды, возникающей у физических лиц, в случаях, когда займы выдаются физическим лицам, а у Вас наоборот. У организаций не возникает (пока Молчу ) матвыгоды от экономии на %%.
11 февраля 2016 в 23:54
Цитата (Nataly S):Это точно, запутались.

Какой НДФЛ (налог на доходы физических лиц) может быть у организации?! Кирпичная стена Организация не может платить НДФЛ со своих доходов, это юрлицо, а не физлицо. Информация, которую Вы почерпнули из новостей 2016 года, касается материальной выгоды, возникающей у физических лиц, в случаях, когда займы выдаются физическим лицам, а у Вас наоборот. У организаций не возникает (пока Молчу ) матвыгоды от экономии на %%.
Спасибо. Это у меня голова кругом от этих всех изменений с начала года.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер