Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Суммы авансовых платежей в декларации по УСН (6%)

12 февраля 2016 в 11:02
Добрый день,подскажите пожалуйста,я правильно понимаю,что в декларацию попадают расчеты,которые ДОЛЖНЫ быть к уплате поквартально,а не ФАКТИЧЕСКИ уплаченные суммы авансовых платежей?
Гражданка Шилова  165 093 балла
12 февраля 2016 в 11:11
91 балл Добавить баллы
Цитата (весна2016):Добрый день,подскажите пожалуйста,я правильно понимаю,что в декларацию попадают расчеты,которые ДОЛЖНЫ быть к уплате поквартально,а не ФАКТИЧЕСКИ уплаченные суммы авансовых платежей?
Здравствуйте!
Вы верно понимаете: отражаются авансовые платежи, исчисленные из величины полученного дохода.

Читаем ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ, УПЛАЧИВАЕМОМУ В СВЯЗИ С ПРИМЕНЕНИЕМ УПРОЩЕННОЙ СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
Цитата (VI. Порядок заполнения Раздела 2.1 "Расчет налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (объект налогообложения - доходы)" Декларации):6.5. По коду строки 130 указывается сумма авансового платежа по налогу, исчисленная исходя из ставки налога и фактически полученных доходов, рассчитанных нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания первого квартала (значение показателя по коду строки 110, умноженное на значение показателя по коду строки 120 и деленное на 100).
6.6. По коду строки 131 указывается сумма авансового платежа по налогу, исчисленная исходя из ставки налога и фактически полученных доходов, рассчитанных нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания полугодия (значение показателя по коду строки 111, умноженное на значение показателя по коду строки 120 и деленное на 100).
6.7. По коду строки 132 указывается сумма авансового платежа по налогу, исчисленная исходя из ставки налога и фактически полученных доходов, рассчитанных нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания девяти месяцев (значение показателя по коду строки 112, умноженное на значение показателя по коду строки 120 и деленное на 100).
С одной поправкой: авансовые платежи исчисляются (и уплачиваются) не поквартально, а по итогам отчетных периодов.
Цитата (НК РФ Статья 346.19. Налоговый период. Отчетный период):1. Налоговым периодом признается календарный год.
2. Отчетными периодами признаются первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года.
12 февраля 2016 в 11:34
Спасибо, большое!
А строки 020,040,070,100 заполняются по формуле?
Главбух 2003  105 007 баллов, г. Кемерово
12 февраля 2016 в 20:23
54 балла Добавить баллы
Цитата (весна2016):А строки 020,040,070,100 заполняются по формуле?
Добрый вечер!
Цитата (Порядок заполнения декларации по УСН (Приложение N 3 к приказу ФНС России от 4 июля 2014 г. N ММВ-7-3/352@ )):
  4.9...Налогоплательщики, объектом налогообложения у которых являются доходы, значение показателя по данному коду определяют путем уменьшения суммы авансовых платежей по налогу, указанных по кодам строк 020, 040, 070 Раздела 1.1, за минусом сумм авансовых платежей по налогу к уменьшению, отраженных по кодам строк 050 и 080 Раздела 1.1, на сумму исчисленного налога за налоговый период (код строки 133 Раздела 2.1) за минусом суммы уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в этом периоде страховых взносов, выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности и платежей (взносов) по договорам добровольного личного страхования, предусмотренных пунктом 3.1 статьи 346.21 Кодекса (код строки 143 Раздела 2.1). Данный показатель указывается при отрицательном значении разницы между суммой исчисленного налога за налоговый период и суммой ранее исчисленных авансовых платежей по налогу ((строка 133 - строка 143) Раздела 2.1 - (строка 020 + строка 040 - строка 050 + строка 070 - строка 080) Раздела 1.1 < 0).
  
Строка 020= стр.130"-"стр.140 разд. 2.1
Строка 040 = стр. 131 "-" стр.141 разд. 2.1 "-" стр. 020 разд. 1.1 и т.д.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер