Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как списать ГСМ, если путевые листы за год были предоставлены в 4-м квартале?

Зо (автор вопроса)  0 баллов, г. Рязань
12 февраля 2016 в 13:24
Добрый день! Организация занимается грузоперевозками система налогооблажения общая. путевые листы на списания ГСМ за ВЕСЬ год принесли в 4 квартале. Как списать ГСМ? Только за 4 квартал или за 1 квартал можно учесть в 4?
ViktoryBuh  40 890 баллов, г. Ростов-на-Дону
15 февраля 2016 в 16:00
79 баллов Добавить баллы
Добрый день.

Цитата (Зо):ГСМ за ВЕСЬ год принесли в 4 квартале.
Можно учесть в течении года, подать уточненные Декларации по прибыли.

Если ГСМ приобретался за наличный расчет, то НДС корректировать не придется.

Если не хотите корректировать прибыль, то расходы по ГСМ за 1кв , полугодие, 9 мес можно провести только по Бух учету, не отражая в налоговом учете.
А в налоговый учет включить только расходы по ГСМ за 4 кв.При этом у  вас возникнут расхождения между бух учетом и налоговым учетом,могут запросить пояснения.

Обязанность подавать уточненную декларацию возникает в случае занижения суммы налога.

СТ 81 НК РФ.
1. При обнаружении налогоплательщиком в поданной им в налоговый орган налоговой декларации факта неотражения или неполноты отражения сведений, а также ошибок, приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик обязан внести необходимые изменения в налоговую декларацию и представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию в порядке, установленном настоящей статьей.

Я бы откорректировала декларации по прибыли за 1 кв, полугодие, 9мес. и организовала работу по предоставлению путевых листов за истекший месяц  до 5-15 числа следующего месяца. Или хотя бы до 5-15 числа месяца по истечении квартала.
Зо (автор вопроса)  0 баллов, г. Рязань
19 февраля 2016 в 12:17
я не хочу корректировать прибыль за предыдующие периоды,тогда не нужно списывать гсм за 1 кв ,полугодие и 9 месяцев. Или нужно списать,но по бухгалтерскому учету? А только за 4 квартал списать и по бух и налоговому учету? ГСм оприходовала за весь год,чтобы снять с 71 счета деньги.
ViktoryBuh  40 890 баллов, г. Ростов-на-Дону
19 февраля 2016 в 13:37
Цитата (Зо):тогда не нужно списывать гсм за 1 кв ,полугодие и 9 месяцев. Или нужно списать,но по бухгалтерскому учету?
Можно списать только в БУ,но тогда у вас возникнет существенное расхождения между БУ И НУ, подумайте заранее что будете отвечать  елси придет запром из ФНС о причинах расхождений.

Цитата (Зо):А только за 4 квартал списать и по бух и налоговому учету?
Тогда не корректно заполнены путевые листы с начала года, т.е. документ, подтверждающий списание ГСМ в расход.
Остатки в путевых листа у вас с начала года.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер