Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Перенос убытка отчетного периода на будущее

12 февраля 2016 в 16:41
Здравствуйте! Помогите разобраться. ООО на ОСНО. В 1 квартале 2015 года получен убыток - 412132 руб. За полугодие 2015 г - убыток 3 498 998. За 9 месяцев прибыль - 2 461 821 руб. Эту прибыль я уменьшила на 2 461 821 (на сумму убытков, полученных за полугодие, согласно п. 8 ст. 274 НК рФ). Теперь заполняя декларацию за 2015 год, получаю прибыль 118 719 руб. ЕЕ я уже не смогу уменьшить на убытки, полученные в отчетных периодах? И если что то не так, поправьте меня пожалуйста.
Ольга Рогова  234 444 балла, г. Ростов-на-Дону
13 февраля 2016 в 00:02
84 балла Добавить баллы
Доброго времени суток.
Цитата (olga1388):Здравствуйте! Помогите разобраться. ООО на ОСНО. В 1 квартале 2015 года получен убыток - 412132 руб. За полугодие 2015 г - убыток 3 498 998. За 9 месяцев прибыль - 2 461 821 руб. Эту прибыль я уменьшила на 2 461 821 (на сумму убытков, полученных за полугодие, согласно п. 8 ст. 274 НК рФ). Теперь заполняя декларацию за 2015 год, получаю прибыль 118 719 руб. ЕЕ я уже не смогу уменьшить на убытки, полученные в отчетных периодах? И если что то не так, поправьте меня пожалуйста.
Посмотрите аналогичные обсуждения на форуме.
Перенос убытка за отчетный (не налоговый) период на будущее
Списание убытка прошлого периода для налогообложения
Можно ли не переносить убыток по итогу года при ОСНО?
Обоснование проводок по списанию убытка прошлого года
Зачет убытка по налогу на прибыль
Sveto4Divny  8 950 баллов, г. Новосибирск
15 февраля 2016 в 09:12
92 балла Добавить баллы
Добрый день. 
Если за 2015 год у Вас получилась прибыль, Вы можете её уменьшить только на сумму убытков прошлых лет в соответствии со Статьей 283 "Перенос убытков на будущее".
Я Вам больше скажу - прибыль за 9 месяцев Вы не могли уменьшить на убыток за 6 месяцев, потому что в течение года налоговая база по налогу на прибыль рассчитывается нарастающим итогом (п. 7 ст. 274 НК РФ). Если конечно прибыль - 2 461 821 руб. получена именно за 9 месяцев, как Вы пишите, а не за 3 квартал.
А пункт 8 ст. 274 НК РФ касается как раз убыточных периодов.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
15 февраля 2016 в 16:36
Вот это меня и смущает. Видимо неправильно я поняла п. 8 ст. 274 НК рФ. Как правильно поступить сейчас, подать уточненную дкларацию за 9 месяцев, а потом за 2015 год?
максимова2015  11 492 балла, г. Москва
15 февраля 2016 в 16:45
Доброго дня !
За 2014г у вас убыток или прибыль ?
Важный бух  79 606 баллов, г. Астрахань
15 февраля 2016 в 17:02
Цитата (olga1388):Здравствуйте! Помогите разобраться. ООО на ОСНО. В 1 квартале 2015 года получен убыток - 412132 руб. За полугодие 2015 г - убыток 3 498 998. За 9 месяцев прибыль - 2 461 821 руб. Эту прибыль я уменьшила на 2 461 821 (на сумму убытков, полученных за полугодие, согласно п. 8 ст. 274 НК рФ). Теперь заполняя декларацию за 2015 год, получаю прибыль 118 719 руб. ЕЕ я уже не смогу уменьшить на убытки, полученные в отчетных периодах? И если что то не так, поправьте меня пожалуйста.
Здравствуйте. Совсем ничего не понятно. Заполняете декларацию за 1 квартал. Строка 100 Листа 02  ( 412132 ), за полугодие та же строка ( 3498998 ), за 9 месяцев 2461821.

Так где и что на что вы уменьшили ?
15 февраля 2016 в 20:19
Цитата (максимова2015):Доброго дня !
За 2014г у вас убыток или прибыль ?
За 2014 год прибыль.
максимова2015  11 492 балла, г. Москва
15 февраля 2016 в 21:49
Если у вас по стр 100 НД за 9 мес 2015 прибыль 2 461 821 руб, то вы ее рассчитали нарастающим итогом с начала года. 
Уменьшить ее можно только убытками прошлых лет.
Вы что заполнили стр 110 ? 
Если так за 9 мес нужно подавать корректировку, но сначала доплатите пени и налог.
16 февраля 2016 в 08:50
А есть смысл сейчас подавать корректировку, если организациия находится на стадии ликвидации?
Важный бух  79 606 баллов, г. Астрахань
16 февраля 2016 в 09:22
Цитата (olga1388):А есть смысл сейчас подавать корректировку, если организациия находится на стадии ликвидации?
Доброе утро. Погодите с корректировками. Я никак не могу понять, на убыток какого года вы уменьшили прибыль текущего. У вас убыток был до 2014 года ?
16 февраля 2016 в 09:47
Цитата (Важный бух):Доброе утро. Погодите с корректировками. Я никак не могу понять, на убыток какого года вы уменьшили прибыль текущего. У вас убыток был до 2014 года ?
Уменьшила на убыток, полученный за полугодие 2015 года. Сейчас уже поняла, что сделала не правильно.
Важный бух  79 606 баллов, г. Астрахань
16 февраля 2016 в 09:49
Цитата (olga1388):Уменьшила на убыток, полученный за полугодие 2015 года. Сейчас уже поняла, что сделала не правильно.
Оля а можно посмотреть вашу декларацию. Не думаю что все так страшно. Скорее всего ошибка именно в заполнении. Пришлите скан Приложения 4 и Листа 02
16 февраля 2016 в 10:29
Цитата (Важный бух):Оля а можно посмотреть вашу декларацию. Не думаю что все так страшно. Скорее всего ошибка именно в заполнении. Пришлите скан Приложения 4 и Листа 02
Прикрепляю.
Важный бух  79 606 баллов, г. Астрахань
16 февраля 2016 в 10:42
Цитата (olga1388):Прикрепляю.
Да Оля ошибка в заполнении. Нужно подавать уточнеку. нужно вообще убрать Приложение 4. , обнулить строку 110 в Листе 2. Заполнить строки 180,200 и раздел 2. До подачи декларации нужно доплатить налог и пени за все дни просрочки ( ст. 81 Нк РФ)
16 февраля 2016 в 11:01
Цитата (Важный бух):Да Оля ошибка в заполнении. Нужно подавать уточнеку. нужно вообще убрать Приложение 4. , обнулить строку 110 в Листе 2. Заполнить строки 180,200 и раздел 2. До подачи декларации нужно доплатить налог и пени за все дни просрочки ( ст. 81 Нк РФ)
Спасибо!!! А как считаете, есть смысл сейчас подавать уточненку, если организация находится на стадии ликвидации?
Важный бух  79 606 баллов, г. Астрахань
16 февраля 2016 в 11:17
Цитата (olga1388):А как считаете, есть смысл сейчас подавать уточненку, если организация находится на стадии ликвидации?
Конечно есть. Это ваша прямая обязанность. При проверке декларации за год эту ошибку выявят. Т тогда вас смогут оштрафовать ( ст. 81 НК РФ)
16 февраля 2016 в 12:11
Понятно, спасибо!)
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер