Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Авансовый счет-фактура в декларации по НДС

12 февраля 2016 в 21:41
Здравствуйте. Уважаемые форумчане подскажите. Я ИП. Оплатила сумму 100 т р  на топливную карту Лукойл в декабре 2015. В конце декабря получила авансовый счет-фактуру №1 на 100 тыс. руб. (в тч НДС 15,254 тыс руб) В декларации по НДС за 4 кв 2015 года НДС по этому авансовому счету-фактуре в сумме 15,254 тыс руб отразила по строке 130 "Сумма налога. предъявленная налогоплательщику-покупателю при перечислении сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящей оплаты товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав , подлежащая вычету у покупателя". В 1 квартале 2016 года я получила счет - фактуру №2 от Лукойл на израсходованную сумму товара 100,828  тыс. руб (в т ч НДС 15,380 тыс. руб.). Как мне за 1 кв 2016 года в декларации отразить НДС по этой счет-фактуре? Обратите внимание что по последнему счету-фактуре НДС больше чем по авансовому счету- фактуре на 0,126 тыс. руб. Спасибо за помощь а то я уже Ох!...
Главбух 2003  105 633 балла, г. Кемерово
13 февраля 2016 в 07:52
71 балл Добавить баллы
Цитата (Ирина1412):дравствуйте. Уважаемые форумчане подскажите. Я ИП. Оплатила сумму 100 т р  на топливную карту Лукойл в декабре 2015. В конце декабря получила авансовый счет-фактуру №1 на 100 тыс. руб. (в тч НДС 15,254 тыс руб) В декларации по НДС за 4 кв 2015 года НДС по этому авансовому счету-фактуре в сумме 15,254 тыс руб отразила по строке 130 "Сумма налога. предъявленная налогоплательщику-покупателю при перечислении сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящей оплаты товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав , подлежащая вычету у покупателя". В 1 квартале 2016 года я получила счет - фактуру №2 от Лукойл на израсходованную сумму товара 100,828  тыс. руб (в т ч НДС 15,380 тыс. руб.). Как мне за 1 кв 2016 года в декларации отразить НДС по этой счет-фактуре? Обратите внимание что по последнему счету-фактуре НДС больше чем по авансовому счету- фактуре на 0,126 тыс. руб. Спасибо за помощь а то я уже Ох!.
Добрый день!
НДС по входящему счет-фактуре отразите в декларации за 1 квартал 2016 года по строке 120, а НДС по авансовому сч-ф подлежит восстановлению при получении товара(работ, услуг) и отражается по стр.080 ( в т. ч. по стр. 090).
Цитата (пп.3 п.3 ст. 170 НК РФ):3) в случае перечисления покупателем сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.
Восстановление сумм налога производится покупателем в том налоговом периоде, в котором суммы налога по приобретенным товарам (работам, услугам), имущественным правам подлежат вычету в порядке, установленном настоящим Кодексом, или в том налоговом периоде, в котором произошло изменение условий либо расторжение соответствующего договора и возврат соответствующих сумм оплаты, частичной оплаты, полученных налогоплательщиком в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.
Суммы налога, принятые к вычету в отношении оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, подлежат восстановлению в размере налога, принятого налогоплательщиком к вычету по приобретенным им товарам (выполненным работам, оказанным услугам), переданным имущественным правам, в оплату которых подлежат зачету суммы ранее перечисленной оплаты, частичной оплаты согласно условиям договора (при наличии таких условий);
(в ред. Федерального закона от 21.07.2014 N 238-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
(пп. 3 введен Федеральным законом от 26.11.2008 N 224-ФЗ)
13 февраля 2016 в 19:01
Спасибо за ответ! Как здорово что вот так просто можно получить грамотную консультацию! Аплодисменты
А еще, если я правильно понимаю, оба счета-фактуры в 1 кв 2016 г нужно занести в: входящий в книгу покупок за 1 кв  2016, а авансовый на 100 т р,отраженный в книге покупок в 4 кв 2015, в 1 кварт 2016 - в книге продаж. А?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Главбух 2003  105 633 балла, г. Кемерово
13 февраля 2016 в 19:20
Да, совершенно верно!Аплодисменты
13 февраля 2016 в 20:01
Цветы Спасибо!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер