Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Учет страховых взносов при расчете налога по УСН (6%) у ИП без работников

15 февраля 2016 в 19:54
Добрый вечер,
ИП УСН 6% без работников,
база налоговая
1 кв 10350*6%=621
2 кв 24850*6%=1491
3 кв 39850*6% =2391
4 кв 188450*6%=11307
авансовых платежей по налогу не было,
были фиксированные взносы в пфр
2 квартал 11132
4 квартал 10219
Программа по итогам внесенных чисел пишет:
аванс за 1 кв 621
аванс за 2 кв 10262
аванс за 3 кв 12032
сумма налога к уменьшению за налоговый период 1303
Что то не понимаю откуда она это взяла?
Как правильно исчислить налог?
И действует ли здесь правило "При этом сумма налога (авансовых платежей по налогу) не может быть уменьшена на сумму указанных в настоящем пункте расходов более чем на 50 процентов."?
Или "Индивидуальные предприниматели, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы и не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу) на уплаченные страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в фиксированном размере."?
По сумма за год тут ничего платить не нужно, т.к. налоги в пф 21351, а усн - 11307. Правильно ли я понимаю?
Заранее спасибо
ninarussu  46 527 баллов, г. Таганрог
15 февраля 2016 в 20:38
31 балл Добавить баллы
Добрый вечер.
Цитата (oseshka):Или "Индивидуальные предприниматели, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы и не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу) на уплаченные страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в фиксированном размере."?
Правильно, ст.346.21 НК РФ
Цитата:Индивидуальные предприниматели, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы и не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу) на уплаченные страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в фиксированном размере.
Цитата (oseshka):1 кв 10350*6%=621
2 кв 24850*6%=1491
3 кв 39850*6% =2391
4 кв 188450*6%=11307
авансовых платежей по налогу не было,
были фиксированные взносы в пфр
2 квартал 11132
4 квартал 10219
Программа по итогам внесенных чисел пишет:
аванс за 1 кв 621
аванс за 2 кв 10262
аванс за 3 кв 12032
сумма налога к уменьшению за налоговый период 1303
раздел 1.1 
стр.020   621=
стр.050 Сумма авансового платежа к уменьшению по сроку не позднее двадцать пятого июля отчетного года    621=
  раздел 2.1 
стр.130       621= 
стр.131     1491= 
стр.132     2391=
стр.133   11307= 

стр.140       ------
стр.141     1491= 
стр.142     2391=
стр.143   11307=       для стр. 102 = «1»: стр. 143 <= стр. 133/2 для стр. 102 = «2»: стр. 143,142,141,140 <= стр. 133,132,131,130 
15 февраля 2016 в 22:05
спасибо,
т.е. я правильно поняла что за 2015 г не нужно ничего платить а будет налог к уменьшению?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
ninarussu  46 527 баллов, г. Таганрог
15 февраля 2016 в 23:07
12 баллов Добавить баллы
Цитата (oseshka):т.е. я правильно поняла что за 2015 г не нужно ничего платить а будет налог к уменьшению?
К уплате по году "0" ,но по сроку 25 апреля 2015 года 621 рубль, по ст 75 НК РФ будет начислена пеня 1/300 ставки рефинансирования(8,25%)  за каждый день просрочки с 27 апреля по 25 июля 2015 года, так что получите требование на уплату пени, Вы уже уменьшили начисленный налог по  первому кварталу на 621 рубль
по строке 050 раздела 1 ДК УСН за 2015 год
16 февраля 2016 в 17:23
ок
спс
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер