Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Возврат предоплаты с НДС

16 февраля 2016 в 12:48
Добрый день эксперты! опять необходима ваша помощь!
Суть вопроса: покупателям был выписан счет на оплату , была договоренность, что фирма с нового года переходит на УСН , тогда и производить эту оплату. Несмотря на договоренности оплатили в конце декабря, если сейчас вернуть эту сумму обратно, как ошибочно перечисленную, можно ли избежать оплаты НДС???
БухОнлайн Редакция
17 февраля 2016 в 13:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
Исполнитель вправе заявить вычет НДС с предоплаты, зачтенной в счет оказания услуг по другому договору с тем же заказчиком 10 ноября 2015
Заявить вычет по НДС можно в течение года с момента возврата аванса покупателю 29 июля 2015
Актуальные вопросы декларирования НДС 27 июля 2015
Минфин разъяснил тонкости заполнения книги покупок при возврате покупателю сумм предоплаты 16 апреля 2015

Вопросы на форуме
НДС при возврате предоплаты 10 февраля 2016
Вычет по НДС при возврате предоплаты 20 января 2016
Учет НДС при возврате предоплаты покупателю 19 мая 2014
НДС при возврате предоплаты у покупателя 17 июня 2013

Ответы чиновников
Специальные налоговые режимы (УСН, ЕНВД, ЕСХН, ПСН) 5 февраля 2014
Александр Погребс Главный консультант
18 февраля 2016 в 17:03
Добрый день!
Цитата (Анастасия0310):покупателям был выписан счет на оплату , была договоренность, что фирма с нового года переходит на УСН , тогда и производить эту оплату. 
Счет выписан без НДС?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
18 февраля 2016 в 21:25
счет выписан без НДС и на счет деньги поступили с назначением без НДС!
Александр Погребс Главный консультант
19 февраля 2016 в 11:06
Цитата (Анастасия0310):счет выписан без НДС и на счет деньги поступили с назначением без НДС!
Тогда сначала Вы должны из аванса удержать НДС, а потом его аоставить к вычету.

Только имейте в виду, что вычет будет неоднозначно воспринят налоговиками. Они обычно требуют возврата НДС покупателю. Но у Вас и так его не было...

Успехов!
19 февраля 2016 в 11:22
запуталась, зачем нам его удерживать, если у нас договор без НДС, счет без НДС, сумма поступления на банковский счет без НДС , и отгрузка товара была в этом году когда мы уже на упрощенке? налоговики не прицепятся если мы исчислим этот НДС?
Александр Погребс Главный консультант
19 февраля 2016 в 11:28
Цитата (Анастасия0310):зачем нам его удерживать
Я, конечно, неправильно выразился. Не "удерживать", а просто Вы обязаны начислить НДС на суммы, поступившие в счет оплаты будущих поставок. Таковы нормы НК РФ (глава 21).
И при этом начислении НДС не имеет никакого значения, есть ли там НДС и, если  есть, то в каком размере.
Очень часто за счет округления в платежке обозначена одна сумма НДС, а по ставке 18/118% получается слегка другие цифры, которые и приходится платить.

А при переходе на УСН, в последний день декабря должны поставить эту начисленную сумму НДС в вычеты. Т.е. фактическит ничего платить Вам не надо.

Успехов!
19 февраля 2016 в 11:36
Александр, спасибо Вам большое!!!
маленький нюансик, по этому же договору зашла еще небольшая сумма в начале октября, т.к. в одном периоде с ней мы поступаем так же? и вопрос по оформлению документов: выписываю счет фактуру на аванс , а потом корректировку или как- то по другому это оформить документально? 
Ну и скорее всего налоговая будет требовать все документы по этой сделке, я правильно понимаю? может им сразу пояснительное письмо отправить?
Александр Погребс Главный консультант
19 февраля 2016 в 13:14
Цитата (Анастасия0310):зашла еще небольшая сумма
Шла мимо и зашла? Чаю попила и ушла... Улыбаюсь

Цитата (Анастасия0310):с ней мы поступаем так же?
Если с ней то же самое, то поступайте так же.

Цитата (Анастасия0310):Ну и скорее всего налоговая будет требовать все документы по этой сделке, я правильно понимаю?
Думаю, что да, потребует.

Цитата (Анастасия0310):может им сразу пояснительное письмо отправить?
Думаю, не стоит. Вот, когда запросит, тогда и напишите.

Успехов!
19 февраля 2016 в 13:20
Цитата (Александр Погребс):Шла мимо и зашла? Чаю попила и ушла... Улыбаюсь
лучше бы ушла, меньше головной боли былоУлыбаюсь

Александр, а на счет с/ф выписываем? и концом декабря выписываем корректировочный?
Александр Погребс Главный консультант
19 февраля 2016 в 14:03
Добрый день!
Цитата (Анастасия0310):с/ф выписываем?
Начисляете НДС по авансу, выписываете счет-фактуру. Регистрируете этот счет-фактуру в Книге продаж.
В декабре выписывать корректировочный счет-фактуру не нужно. Нет основания. В Книге покупок регистрируете тот же самый счет-фактуру на аванс, который регистрировали в Книге продаж.

Успехов!
19 февраля 2016 в 14:32
Александр, спасибо Вам большое!!! 
и Вам успехов!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер