Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С!

Модуль Контур.Экстерн для 1С — сданные отчеты доступны и в Экстерне, и в 1С

Попробовать бесплатно

 
Попробовать бесплатно Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С! Модуль Контур.Экстерн для 1С — сданные отчеты доступны и в Экстерне, и в 1С
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Отражение суммы выплаченных отпускных в справке 2-НДФЛ

Елена Арти (автор вопроса)  109 баллов, г. Новосибирск
17 февраля 2016 в 11:04
Добрый день.
Сотрудник пошел  в отпуск с 01.02, я отразила начисления и выплатила отпускные 28.01. При формировании справки 2 НДФЛ сумма отпускных попадает с кодом 2012 в январь. Как правильно должны отражаться в справке 2 НДФЛ отпускных по начислению или по выплате? Читала наш форум и мнения участников не совпадают. Хотелось бы услышать правильный ответ. СпасибоОх!
Важный бух  79 723 балла, г. Астрахань
17 февраля 2016 в 11:16
56 баллов Добавить баллы
Цитата (Елена Арти):При формировании справки 2 НДФЛ сумма отпускных попадает с кодом 2012 в январь. Как правильно должны отражаться в справке 2 НДФЛ отпускных по начислению или по выплате? Ч
Добрый день Елена. В январе. Для расчета НДФЛ датой фактического получения дохода в виде отпускных является день их выплаты или день перечисления на счет сотрудника в банке (подп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ).
Ann-Nancy  53 413 баллов, г. Благовещенск
17 февраля 2016 в 11:18
32 балла Добавить баллы
Добрый день!
Цитата (Елена Арти):я отразила начисления и выплатила отпускные 28.01. При формировании справки 2 НДФЛ сумма отпускных попадает с кодом 2012 в январь
Цитата (Статья 223 НК РФ):2. При получении дохода в виде оплаты труда датой фактического получения налогоплательщиком такого дохода признается последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым договором (контрактом). 
Однако, оплата отпускных - это не оплата за отработанное время. Следовательно, для этой выплаты действует следующие:

Цитата (Статья 223 НК РФ):В целях настоящей главы, если иное не предусмотрено пунктами 2-5 настоящей статьи, дата фактического получения дохода определяется как день: 
1) выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц - при получении доходов в денежной форме;
Для отпускных датой получения дохода является день выплаты. Следовательно, отпускные в вашем случае являются доходом января.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
ПомБух  61 915 баллов, г. Челябинск
17 февраля 2016 в 11:36
0 баллов Добавить баллы
Здравствуйте.
Цитата (Елена Арти):При формировании справки 2 НДФЛ сумма отпускных попадает с кодом 2012 в январь.
Это правильно, поскольку суммы отпускных облагаются  НДФЛ по месяцу начисления (в данном случае - январь).
По месяцу принадлежности (в данном случае - февраль) облагаются только доходы в виде оплаты труда (ст.226 НК РФ и п.2 ст.223 НК РФ), к каковым отпускные не относятся.
Елена Арти (автор вопроса)  109 баллов, г. Новосибирск
17 февраля 2016 в 11:40
Спасибо коллеги Улыбаюсь
Муська  56 баллов
24 февраля 2016 в 16:29
Сообщение-вопрос удалено модератором. Задайте, пожалуйста, этот вопрос в НОВОЙ теме.
ПомБух  61 915 баллов, г. Челябинск
25 февраля 2016 в 06:36
Цитата (Муська): а как быть с расчетным периодом для начисления отпускных в таком случае? ведь расчетным периодом (если отпуск начался 01.02.16) по правилам будут 12 предшествующих месяцев: январь 16-февраль 15, а по факту - декабрь 15- январь 15.
По правилам форума в чужих темах нельзя задавать свои вопросы.

З.Ы. Месяц начисления отпускных не имеет к расчётному периоду ни какого отношения.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер