Сдача отчетности в ПФР по форме РСВ-1 до 20 февраля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

20
 
Сдача отчетности в ПФР по форме РСВ-1 до 20 февраля
Сдать бесплатно 20
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Отражение в справке 2-НДФЛ удержанного, но не перечисленного НДФЛ

18 февраля 2016 в 13:56
Добрый день!
Уже сдали 2-НДФЛ за 2015г. А теперь у меня сомнение в правильности моих начислений. а именно:

В декабре начислено физ.лицу по договору ГПХ  3600р., так как акт он предоставил 30.12.15г. В справке 2-НДФЛ в декабре начислен доход 3600р,исчислен НДФЛ 13% -468р., удержан НДФЛ -468р., а Перечислена  указана сумма за минусом 468р.  Эти 468р. я перечислила в январе в день перечисления ему дохода.  Ведь вроде все верно:  НДФЛ удержала в день начисления, а перечислила в день выплаты дохода! А теперь меня мучают сомнения, что я сделала что-то не верно. Получается, тогда в 2016г. у него будет перечислено на эту сумму больше чем, удержано и исчислено. Что-то не так..

Подскажите пожалуйста, если я не правильно сделала, то как лучше исправить ситуацию, чтобы без штрафов и пеней?
(скажу еще что декларацию по налогу на прибыль тоже уже сдала, где учтены расходы по договору ГПХ)

Расчет ведем в Зуп 8.2.5. В настройках программы стоит "При начислении НДФЛ принимать исчисленный налог к учету как удержанный".
БухОнлайн Редакция
19 февраля 2016 в 14:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
... сумму взносов «за себя», отчетность на УСН при отсутствии доходов, перечисление НДФЛ до выдачи зарплаты 30 октября 2014
Начала действовать новая форма справки 2-НДФЛ: что изменилось 8 декабря 2015
Новый расчет 6-НДФЛ для налоговых агентов: разбираемся с особенностями заполнения и сдачи в инспекцию 27 ноября 2015
В каком случае при выплате физлицу дохода, c которого не удержан НДФЛ, достаточно подать только справку 2-НДФЛ с признаком «2» 23 октября 2013

Вопросы на форуме
Отражение в справке 2-НДФЛ излишне удержанного налога 10 февраля 2016
Отражение в справке 2-НДФЛ суммы налога, уплаченного в январе 2016 года за декабрь 2015 года 22 января 2016
Отражение в справке 2-НДФЛ премии начисленной, но не выданной 23 марта 2015
Возврат излишне удержанного и перечисленного НДФЛ: отражение в 1С 26 января 2015

Ответы чиновников
Налог на доходы физических лиц 8 февраля 2013
Помогла ли вам эта информация? Да Нет
юлия79  215 116 баллов, г. Омск
19 февраля 2016 в 15:28
21 балл Добавить баллы
Добрый день!
Цитата (Татьяна ВМ):Уже сдали 2-НДФЛ за 2015г. А теперь у меня сомнение в правильности моих начислений. а именно:

В декабре начислено физ.лицу по договору ГПХ  3600р., так как акт он предоставил 30.12.15г. В справке 2-НДФЛ в декабре начислен доход 3600р,исчислен НДФЛ 13% -468р., удержан НДФЛ -468р., а Перечислена  указана сумма за минусом 468р.  Эти 468р. я перечислила в январе в день перечисления ему дохода.  Ведь вроде все верно:  НДФЛ удержала в день начисления, а перечислила в день выплаты дохода! А теперь меня мучают сомнения, что я сделала что-то не верно. Получается, тогда в 2016г. у него будет перечислено на эту сумму больше чем, удержано и исчислено. Что-то не так..

Подскажите пожалуйста, если я не правильно сделала, то как лучше исправить ситуацию, чтобы без штрафов и пеней?
(скажу еще что декларацию по налогу на прибыль тоже уже сдала, где учтены расходы по договору ГПХ)

Расчет ведем в Зуп 8.2.5. В настройках программы стоит "При начислении НДФЛ принимать исчисленный налог к учету как удержанный".
В декабре вам ФЛ оказало услуги
Дт 20 Кт 76

В январе вы сделали выплату
Дт 76 Кт 68-удержан НДФЛ
Дт 76 Кт 51,50 выплачено вознаграждение
Дт 68 Кт 51 перечислен НДФЛ в бюджет.

Т.е. в справке 2НДФЛ это доход января 2016 года(ст.226 НК),а не декабря 2015 г.

Вам нужно аннулировать справку по этому ФЛ за 2015 год
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
19 февраля 2016 в 16:25
А для начисления страховых взносов  в ОПФР, этот доход тоже считается как доход января? т.е. нужно тогда и корректировку в ПФР делать?
юлия79  215 116 баллов, г. Омск
19 февраля 2016 в 16:36
Нет,там все верно.
19 февраля 2016 в 16:41
Ох!ну спасибо
20 февраля 2016 в 14:24
Цитата (юлия79):Т.е. в справке 2НДФЛ это доход января 2016 года(ст.226 НК),а не декабря 2015 г.
Юлия,скажите пожалуйста.Когда я перечисляла в бюжет НДФЛ в январе по этому доходу (который я раннее неправильно считала декабрьским), я указывала в платежном поручении что плачу за декабрь 2015г с кодом налогового периода 12. 2015г. Не останется ли этот платеж так и "висеть" в ИНФС не привязанный к 2015г., или его все таки зачтут как уплаченный НДФЛ по доходу за январь 2016г.? Или же теперь нужно письмо писать в ИФНС. чтобы этот платеж зачли как платеж за январь?
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер